¿Qué es el factoring?
El factoring es un instrumento de financiación mediante el que la empresa cede sus facturas de clientes a una entidad especializada que se ocupa de gestionar su cobro pagándote de manera anticipada la cantidad que está pendiente.Pero, además, la entidad te ofrecerá la posibilidad contratar un conjunto de servicios de carácter administrativo, financiero y/o comercial entre los que están, por ejemplo, la investigación de los clientes, la gestión del cobro y, en su caso, la cobertura de insolvencia.
Por tanto, no serán tan importantes la dimensión y capacidad de pago de la empresa que cede las facturas, como la solvencia del cliente deudor. De hecho, este dato será uno de los que condicione la admisión de este tipo de financiación en gran medida.
Existen dos tipos de factoring:
- Nacional: aquel en el que las operaciones comerciales se realizan entre dos empresas, proveedor y cliente, españolas.
- Internacional: cuando una de las empresas es extranjera.
Cómo funciona el factoring
Cualquier empresa que genere cuentas a cobrar (créditos comerciales) puede beneficiarse de este sistema de financiación. El factoraje es un método que consiste en la venta de las facturas pendientes de cobro a una entidad financiera, denominada “factor”, que, o abona de inmediato al proveedor una cantidad acordada, ligeramente menor al total de la factura, y después la entidad gestiona el cobro con el deudor y recibe el importe completo, o abona la totalidad de la deuda y luego cobra un porcentaje al cliente por la gestión. El factoring tiene un coste financiero que debes tener cuenta. Lo normal es que la entidad financiera aplique una comisión entorno al 3% por cada operación realizada, pero ese coste variará según la entidad y el propio contrato que se firme entre partes. En la mayoría de los casos, la entidad financiera asume el riesgo de insolvencia del deudor. Es lo que se conoce como factoring sin recurso. En otras ocasiones, es el proveedor quien debe responder si el deudor se declara insolvente. Hablamos entonces del factoring con recurso, que resulta más económico para el empresario, debido a que no cede el riesgo de impago.Quiénes intervienen en el factoring
En la operación de factoring intervienen 3 sujetos:- Cedente/cliente: el que cede las facturas pendientes de cobro a la empresa “factor”.
- Deudor: obligados al pago de esas facturas o créditos comerciales y en estado de “morosidad”.
- Factor: entidad financiera de crédito que presta los servicios de factoring.
La operación de factoring paso a paso
Este tipo de operaciones financieras de crédito quedan recogidas en un contrato entre cedente y factor del que tiene ser que informado el deudor. A partir de ese momento los pasos son: 1º Se establece el montante global de la operación donde queda establecido el límite de crédito para el cedente/cliente. En un ejemplo, imaginemos que el total de las facturas pendientes de cobro es de 10.000 euros. La entidad financiera puede hacer la operación por esa cantidad o limitar el préstamo a una cantidad inferior. 2º Del mismo modo se establecen límites para cada uno de los deudores. Manteniendo el ejemplo anterior, imagina que esos 10.000 euros aceptados por la entidad corresponden a 4 deudores a razón de 2.500 euros cada uno. La financiera decidirá si se hace cargo del total de la factura de cada uno, o establece un límite inferior. 3º El cedente remite remesas mediante envío electrónico o documentación física, abonándose, según las condiciones acordadas, el montante de la remesa al cedente. 4º La compañía de factoring gestiona el cobro a vencimiento de las facturas, asumiendo el riesgo de impago en la mayoría de los casos.Servicios del factoring
El factoring conlleva determinados servicios que pueden agruparse en:- Financiación: Supone anticipar el importe de las facturas no cobradas a cambio de intereses o un % de la propia factura.
- Cobertura de riesgo de insolvencias del deudor: en el caso de que el deudor no pague, la entidad financiera, factor, se hace cargo de la insolvencia del mismo. De hecho, el 85% del factoring que se hace en España es del tipo “sin recurso”.
- Cobro: la entidad financiera se encarga de la gestión del cobro de las facturas cedidas por el cliente.
