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¿Cómo Facturar?
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¿Cómo Facturar?

¿Cómo hacer una factura correctamente? Te explicamos todo lo que necesitas saber, desde los requisitos que debes cumplir para que tu factura sea legalmente válida, los datos e impuestos a incluir, las situaciones en que es necesario hacer una factura o es posible usar un tique como documento sustitutivo de la factura y además te facilitamos un modelo de factura gratuito en excel.

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FACTURACION Y CONTABILIDAD ONLINE

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27/08/2014, Actualizado, Artículo elaborado por Infoautónomos

Cuando te planteas cómo hacer una factura, lo primero que debes saber es que la normativa aplicable es el reglamento de facturación, que desde enero de 2013 introdujo algunas novedades importantes recogidas en todos nuestros artículos sobre facturación.

¿Cuándo debes emitir una factura?

Como empresario o profesional autónomo estás obligado a expedir y entregar factura, u otros justificantes, por las operaciones que realizas durante tu actividad. No olvides que siempre tienes que conservar una copia del documento que entregues.

También estás obligado a conservar todas las facturas que recibas de otros empresarios o profesionales.

Es obligatorio que en la entrega de bienes y en la prestación de servicios emitas y conserves las facturas en las que se recojan las operaciones del IVA que conlleva tu actividad (la obligatoriedad se extiende también a aquellas que no están sujetas al impuesto y las sujetas pero exentas) e igualmente si te acoges a un régimen especial de IVA.

Ahora bien, en algunos regímenes especiales de IVA, en principio no es necesario emitir facturas, dando lugar a las siguientes excepciones que afectan fundamentalmente a las operaciones con particulares:

  • Operaciones exentas de IVA.
  • Las realizadas por empresarios o profesionales en el régimen especial del recargo de equivalencia.
  • Las realizadas por empresarios o profesionales en régimen simplificado del IVA, salvo que la determinación de las cuotas devengadas se efectúe en atención al volumen de ingresos.
  • Las realizadas por empresarios o profesionales en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca.

Siempre estás obligado a emitir factura cuando el destinatario sea un empresario o profesional que actúe como tal y cuando tu cliente te la exija para el ejercicio de cualquier derecho tributario.

Aun así, en estos regímenes, las operaciones relacionadas con la transmisión de inmuebles y activos fijos suelen estar sujetas a la obligatoriedad de emitir factura. En estas ocasiones se recomienda verificar el caso concreto con un asesor.

¿Qué datos debe contener una factura?

Tienes que reflejar todos y cada uno de los datos que te enumeramos a continuación:

  1. Número y, en su caso, serie. La numeración de las facturas dentro de cada serie será correlativa. Pueden existir series separadas en los siguientes casos: varios establecimientos, operaciones de distinta naturaleza o facturas rectificativas. Normalmente se inicia una serie nueva para cada año.
  2. La fecha de su expedición.
  3. Nombre y apellidos, razón o denominación social completa, tanto del obligado a expedir factura como del destinatario de las operaciones.
  4. Número de identificación fiscal atribuido por la Administración española o, en su caso, por la de otro Estado miembro de la Comunidad Europea, con el que ha realizado la operación el obligado a expedir la factura.
  5. Domicilio, tanto del obligado a expedir factura como del destinatario de las operaciones.
  6. Descripción de las operaciones, consignándose todos los datos necesarios para la determinación de la base imponible del impuesto, es decir, el importe total de la contraprestación, correspondiente a aquéllas y su importe, incluyendo el precio unitario sin impuesto de dichas operaciones, así como cualquier descuento o rebaja que no esté incluido en dicho precio unitario.
  7. El tipo impositivo del IVA y del recargo de equivalencia si procede, así como el porcentaje de retención en el IRPF igualmente si es que procede, como ocurre con los profesionales.
  8. La cuota tributaria que, en su caso, se repercuta, que deberá consignarse por separado.
  9. El importe total a pagar.
  10. La fecha en que se hayan efectuado las operaciones que se documentan o en la que, en su caso, se haya recibido el pago anticipado, siempre que se trate de una fecha distinta a la de expedición de la factura.

Veámos con un ejemplo cómo hacer una factura:

Un profesional autónomo se dedica a prestar servicios de mantenimiento informático y hace una factura a una empresa. La fecha de realización del trabajo es la misma fecha de emisión y cobro de la factura. El coste de la factura se construye a partir del precio unitario de hora trabajada. Al importe bruto de su trabajo se suma el 21% del IVA y se resta la retención de IRPF si procede, en este caso al tratarse de un profesional autónomo  procede aplicar una retención del 21%. La liquidación del IVA de la factura le corresponde al trabajador autónomo y la retención del IRPF le corresponde a la empresa destinataria de la factura. La factura sería la siguiente:

FACTURA

PEDRO GOMEZ GOMEZ
C/ PRINCESA 1
MADRID
28015
NIF- 55555555-G
Nº DE FACTURA:2014/05
FECHA DE EMISIÓN:21/10/2014
CLIENTE:GESTORES S.L.
CIF:B-4444444444
DIRECCIÓN:C/ PEZ, 1
POBLACIÓN:MADRID
PROVINCIA:MADRID
CÓDIGO POSTAL:28015
CONCEPTOPRECIO HORANº HORASIMPORTE BRUTO
Reparación informática40€280,00€
    
  I.V.A +21%+16,80 €
  I.R.P.F -21%-16,80 €
    

TOTAL NETO:

80,00 €

En nuestra sección de utilidades puedes descargarte gratuitamente una plantilla de facturación en hoja de cálculo que incluye que te servirá como base para personalizar las tuyas.

plantilla de factura

Esta puede ser una buena solución cuando empiezas y si sólo emites unas pocas facturas. Ahora bien, te recomendamos que pruebes alguna de las soluciones de facturación en la "nube" especialmente adaptadas a la realidad de autónomos y pymes, las cuales te permitirán por un precio muy razonable disponer de una solución profesional de facturación, que se complementa con contabilidad y preparación de impuestos. Puedes encontrar varias soluciones de facturación y contabilidad de proveedores de primer nivel en nuestra tienda, con precios desde 6 euros mensuales con un mes gratuito de prueba:

software de facturación

¿Cuál es el plazo para remitir una factura?

Las facturas o documentos sustitutivos deberán ser expedidos en el momento de realizarse la operación. No obstante, cuando el destinatario de la operación sea un empresario o profesional que actúe como tal deberán expedirse dentro del plazo de un mes contado a partir del citado momento. En todo caso, las facturas o documentos sustitutivos deberán ser expedidos antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación del impuesto en el curso del cual se hayan realizado las operaciones.

La factura simplificada y el tícket

A partir de 2013, con la entrada en vigor del nuevo Reglamento de Facturación, la factura simplificada sustituyó al tícket que hasta entonces se admitía en operaciones de hasta 3.000 euros IVA incluido en actividades como la venta al por menor, la hostelería o el transporte de personas (taxis) entre otras.

Desde ese momento cualquier autónomo puede emitir facturas simplificadas en operaciones de hasta 400 euros IVA incluido.

Te recomendamos nuestro artículo específico donde puedes ver cómo hacer una factura simplificada, cuando aplicarla y los contenidos a incluir.

La factura simplificada

La factura electrónica

Hace tiempo que está claro que la factura electrónica es el modelo de factura que se va a imponer en breve, desplazando definitivamente a la factura en papel. De hecho, el nuevo reglamento de facturación que entrará en vigor otorga ya el mismo tratamiento a la factura electrónica que a la factura en papel.

Te recomendamos nuestro artículo específico sobre la factura electrónica, donde analizamos sus características y funcionamiento.

La factura electrónica

¿Y si me piden un duplicado de una factura?

En principio sólo puedes expedir un original de cada factura o documento sustitutivo. Pero se permite hacer duplicados, en los que deberá constar la expresión “duplicado” que tendrán la misma eficacia que la factura o documento sustitutivo original, en dos casos:

  1. Cuando en una misma entrega de bienes o prestación de servicios concurriesen varios destinatarios. En este caso, deberá consignarse en el original y en cada uno de los duplicados la porción de base imponible y de cuota repercutida a cada uno de ellos.
  2. En los supuestos de pérdida del original por cualquier causa.

Esperamos que con toda esta información tengas más claro cómo hacer un factura.

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Facturación (I). Aspectos genéricos

Javier Santos, consultor de Infoautónomos, explica las cuestiones genéricas que debe conocer un autónomo en relación a la facturación

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Comentarios

AVISO: Desde el 12 de diciembre de 2013, este espacio se destina exclusivamente a comentarios. Para preguntas personales, utiliza por favor el servicio de Consultoría Infoautónomos o registrarme y publicar en los foros. Gracias

    • Domingo
    • 24 de septiembre de 2011 a las 15:57
    • Hola, me encontré con esta web buscando informacion al respecto sobre autonomos. La verdad me está sirviendo mucho para decidirme por esta opción como autonomo, ya que me quedé en situación de desempleo hará un mes y no sé que rumbo tomar.
      En mi caso, soy técnico en reparación de electrodomésticos del hogar gama marrón, es decir, tv, pantallas lcds, hi-fi, además de reparar pequeños electrodomésticos como vaporetas,microondas etc... El sector de lavadoras y frigorificos no lo toco.
      Bueno, después de todo esta pequeña historia, y a raiz de este articulo, mi duda es la siguiente:
      Desconozco por completo todo el tema de facturar,etc, y lo que se refiere a gestión.
      Mi duda surge porque en mi empresa se entregaba al cliente (un particular) un folio imprimido donde indicaba arriba ""Prefactura"" realizado por un programa de gestión. En dicho documento viene también el iva.

      ¿es esto normal?  o por el contrario ¿habría que reducir o no incluir el iva?
      Al cliente solo se le pide datos normales de domicilio,telefono,nombre pero en ningun momento se le pide el NIF.
      Bueno, gracias por su web y si pueden indicarme algo al respecto, agradecidos de antemano.

      Nota: Una ultima duda, ¿me haria falta un local para hacerme autonomo? Ahora mismo mi situación resulta complicado embarcarme asi, yo pensaba más bien ir poco a poco en mi domicilio. Haría las recogidas de aparatos como lcd a domicilio,etc..

      Saludos
    • Javier Santos
    • 27 de septiembre de 2011 a las 16:20
    • Hola
      Tu anterior empresa entregaba "prefacturas", sin validez legal alguna y por eso no hacía falta el NIF del cliente. O bien no declaraban esos ingresos o bien cotizaban a Hacienda en módulos (no hace falta entregar factura al cliente salvo al que nos la pida) o luego remitían la factura defiitiva por otra vía (correo, email...)
      Creo que con la plantilla de factura que te puedes descargar en nuestra sección Utilidades" (http://bit.ly/ruzsBN) puedes empezar a emitir tus primeras facturas y si luego crece tu volumen ya habrá ocasión de hacerte con un pequeño programa de facturación, hay algunos gratuitos que están muy bien para un pequeño volumen de facturas.
      Y por último, no necesitas local, puedes empezar desde tu domicilio sin problemas.
      Un saludo
    • r2
    • 25 de noviembre de 2011 a las 20:12
    • Hola. Muchas gracias por mantener esta web, estoy encontrando información muy válida que me está ayudando para resolver dudas. 
      Quería hacer dos preguntas:1. Estoy intentando empezar con una actividad para la que necesito adquirir una herramientas, una aplicación y equipos informáticos. Hasta poder facturar calculo que pasarán 2 ó 3 meses. ¿Cómo puedo desgravarme el IVA de esas compras si todavía no tengo pensado darme de alta hasta pasado ese tiempo que calculo poder facturar? He pensado proponer a los proveedores que me hagan la factura para esa fecha o que me hagan una ahora como particular y luego abono y nueva factura. No sé si esto se puede hacer o si puede traerles algún problema a ellos por el tema de si entre una y otra factura cambia trimestre de IVA.2. La actividad que estoy pensando se facturaría mediante una cuota mensual (o trimestral para ahorrar comisiones bancarias) emitiendo recibos bancarios a los clientes que serán pequeños comercios o empresas de restauración. Entiendo que el IVA iría incluido en el importe del recibo pero, ¿necesita retención de IRPF? Tanto uno como otro entiendo que debería ir desglosado en el recibo., ¿tenéis en la web un modelo de recibo válido? ¿en qué se diferencia con la factura o tengo que emitir también una factura por cada recibo porque la factura es el documento oficial y no el recibo?Muchas gracias anticipadas por la respuesta y por el esfuerzo que hacéis manteniendo esta página tan útil.R2.
    • Javier Santos
    • 25 de noviembre de 2011 a las 20:33
    • Hola r2
      1) Sobre tus compras, puedes acordar con el proveedor el pago en el momento de la entrega y que te de factura cuando ya estés de alta, no debe suponerles mayor problema aunque cambie el trimestre. También puedes darte de alta en Hacienda sabiendo que tienes 30 días hasta el alta en Seguridad Social, o comentarlo en hacienda porque en el modelo 037 hay/había una manera de darse de alta sin iniciar inmediatamente la actividad.
      2) Sobre las retenciones, creo que no, pero consulta nuestro artículo al respecto http://bit.ly/iI0Vmr. Yo creo que deberás enviarles la factura y no es necesario ese desglose en el recibo, que además entiendo que lo hace el banco. La factura es el documento oficial y debes facilitarlo.
      me alegro de que Infoautónomos te resulte útil, estamos creando comunidad así que regístrate y recomiéndamos a cualquier autónomo o emprendedor que conozcas.
      Ah! y las próximas preguntas mejor plantealas en "Consultas a la Comunidad" http://www.infoautonomos.com/consultas-a-la-comunidad/
      Un saludo
    • Alvaro
    • 17 de febrero de 2012 a las 17:21
    • buenas tardes
      Soy trabajador autónomo y me surge una duda a la hora de facturar:
       - Quiero cobrarle a mi cliente (empresa) un 40% del presupuesto a la hora de empezar a trabajar y el resto a la hora de finalizar.
      - Mi pregunta es:¿he de hacer dos facturas? ¿cúal sería la forma correcta de hacerlo?

      Muchas gracias por la ayuda y enhorabuena por la web

      Álvaro
    • Javier
    • 3 de abril de 2012 a las 12:47
    • Hola, no hace falta preparar 2 facturas, aunuqe tampoco pasa nada por hacerlo, especialmente si entre el inicio del trabajo y su finalización se cambia de trimestre fiscal. Lo normal sería que en el presupuesto especifiques los plazos de pago y le entregues una única factura al final si el trabajo dura poco y 2 facturas, una con la parte relativa a cada pago, si el trabajo es más largo. un saludo
    • domarkin
    • 26 de abril de 2012 a las 11:13
    • Hola,

      quisiera saber si en la factura estoy obligado a poner mi nombre o puedo dejar solo el nombre comercial y el resto de datos.


      Gracias.
    • Javier Santos
    • 18 de mayo de 2012 a las 20:08
    • Debes pponer tus datos fiscales conforme a tu alta en Hacienda (modelo 036 o 037). Un saludo
    • Lidia
    • 18 de mayo de 2012 a las 19:15
    • Estoy ayudando a un amigo que se ha echo autonomo hace facturas de instalacion de aire acondicionado y reparaciones de los mismo pero aplica el Iva y no la retenciones, en el modelo 130 mete todo los gastos e ingresos y paga el 20% de los beneficios. Esta mal echo que tendria que hacer. Hace facturas tanto a empresarios, como particulares y empresas
    • Javier Santos
    • 18 de mayo de 2012 a las 20:11
    • Hola, creo que lo hace bien, la retención sólo la practican los autónomos de alta en actividades profesionales (depende del epígrafe IAE) y creo que tu amigo estará en actividades empresariales. Un saludo
    • lidia_gmlr
    • 29 de mayo de 2012 a las 17:12
    • Gracias Javier su iae es el 5043 instalación aire acondicionado y fontanería esta bien entonces que no practique la retención?
    • Javier Santos
    • 29 de mayo de 2012 a las 17:37
    •  Ese epígrafe es de actividades empresariales, por tanto no hay que practicar retenciones en las facturas. Saludos
    • Vega
    • 4 de agosto de 2012 a las 08:50
    • Enhorabuena ir la web, muy bien explicado y un punto de referencia para el interesado. Yo no soy autónomo pero tengo una pregunta: yo he contratado un servicio con un empresario y he solicitado la factura a la entrega del pago de ese servicio. El empresario no quiere dármela hasta pasado un mes pues dice q el factura por trimestre y q tiene q respetar la numeración. Yo necesito esa factura ya y no quiero esperar un mes o mas a q me la de, q derecho tengo yo y q obligación tiene el????
    • mzapata
    • 21 de agosto de 2012 a las 09:47
    • Hola Javier, anticiparte la gran labor que habéis conseguido con esta web y la ayuda que aportais al sector autónomo.
      Quería comentar una duda similar a la de Lidia. Soy Ingeniero técnico colegiado y estoy de alta de autónomo en el epígrafe 222 Actividad Económica 7112 (Servicios Técnicos de Ingeniería) en estimación directa simplificada.
      Mi gestoria me ha dicho que en las facturas no hace falta que practique la retención de IRPF a mis clientes (empresas y autónomos) y ellos la aplican en la presentación de los modelos trimestrales realizando lo de (I-G)*0,2. ¿Es esto correcto, hacienda me puede multar en una inspección?
    • Javier Santos
    • 13 de diciembre de 2012 a las 09:11
    • Hola, es correcto, como profesional autónomo puedes renunciar a practicar retenciones en tus facturas, eso sí, debes hacerlo en el 100% de las mismas y presentar las declaraciones trimestrales.
      Con la subida del tipo de retenciones al 21% puede cobrar más sentido esta practica, especialmente si tienes bastantes gastos, ya que pagarás sensiblemente menos. Para la gestoría además supone más trabajo y por tanto, poder cobrarte un poquito más. Saludos
    • Mariafg
    • 15 de noviembre de 2012 a las 10:02
    • Buen día, muchas gracias por el trabajo que se están tomando brindándonos tanta información.
      Tengo una duda que debe de ser muy básica pero no encuentro la información por ningún lado.
      Soy autónomo y ahora estoy haciendo el presupuesto de un proyecto puntual en que deberé contratar a varios autónomos (además de alquilar y comprar materiales). En el presupuesto he puesto cuánto me cobra cada autónomo. Puse en el total que el iva no estaba incluido (imagino que deberé pagar iva por cada factura de cada autónomo pero que podré deducirlo del iva de lo que me pagan a mi).
      Lo que no sé es qué pasa con el IRPF. Debo poner el IRPF en el presupuesto y luego en la factura o pagarlo por mi cuenta? Debo calcular el IRPF en base al total o en base a lo que corresponde a mi parte del trabajo? Debo descontarles a los autónomos que trabajen para mi sus IRPF y luego hacer un formulario 111 y pagarlo?
      No encuentro por ningún lado esa información. Les agradecería muchísimo si me pudieran guiar hacia alguna respuesta.
      En todo caso buenísmo el trabajo que hacen aquí.
      Muchas gracias
    • Rafael Lomena
    • 5 de diciembre de 2012 a las 15:04
    • Este programa hace facturas con IVA e IRPF ajustable a los nuevos tipos en un tiempo récord.

      Se llama EuroSuite Utilities y pueden descagar la versión completa desde la web del autor:

      http://calentamientoglobalacelerado.net/eurocamsuite/
    • Luis
    • 13 de diciembre de 2012 a las 08:20
    • En el ejemplo de factura:

      Importe bruto : 80€

      IVA 21%: 16,80€

      Retención 21%: 16,80€

      cálculo del total neto:

      importe bruto + iva - retención: 80,00 + 16,80 - 16,80 = 82,40

      Algo me falla en 2,40€

      O falta algún concepto o la cuenta está mal hecha.
    • Javier Santos
    • 13 de diciembre de 2012 a las 09:05
    • Hola, bien visto, al aplicar los nuevos tipos de IVA e IRPF se nos pasó rectificar el total, ya está corregido, gracias por el apunte. Un cordial saludo
    • Manu
    • 3 de enero de 2013 a las 14:53
    • A los que teneis la suerte de ser autonomos como yo, os recomiendo un programa facil y sencillito ademas de rapido, para hacer facturas, presupuestos,, contabilidad entre otras cosas, ademas de desglosar el iva, irpf y gastos como lo que comentaba r2 para presentar el iva trimestral o el cierre de año en enero, se llama contasigma, www.contasigma.com y hasta le puedes enviar por mail la factura o presupuesto a el cliente desde hace dos meses me ahorro los 50 pavos de la gestoria. te dan un mes gratis, así que dejaros de rollo que yo no se vosotros pero a mi el tiempo no me sobra!!
      Saludos
    • Marta Gómez
    • 8 de febrero de 2013 a las 11:49
    • Buenos días,

      Tengo una duda en cuanto a la facturación de un autónomo.

      El caso es que tengo un comercio al por menor, entonces estoy dada de alta como autónomo, por lo cual mi domicilio fiscal (la que puse en el 037) es la misma de mi vivienda habitual.

      Otra cosa distinta es el centro de trabajo (el comercio), cuya dirección es distinta y puse en el 037 como centro de trabajo.

      Entonces tengo una confusión a la hora de determinar el domicilio fiscal,¿ qué dirección tengo que poner en las facturas, el de mi casa o el del centro de trabajo?



      Gracias por adelanta.

      Saludos.
    • Javier Santos
    • 8 de febrero de 2013 a las 13:47
    • Buenos días Marta
      De momento debes poner tu domicilio fiscal en las facturas aunque deberías presentar una modificación del 037 notificando que tienes ese centro de trabaj. Aun así, seguirás facturando desde tu domicilio fiscal.Saludos
    • Luis
    • 6 de marzo de 2013 a las 01:44
    • Hola, que tal? Tengo una duda con respecto a mis facturas. Soy nuevo autónomo como Profesional "Agencia de Publicidad" Mis clientes me solicitan multitud de servicios, disesño de la campaña, gestión de servicios de imprenta. Yo le tengo que pasar una factura por el total de la campaña a mi cliente. Mi duda es. Si yo a mi cliente le facturo lo que es mi servicio como profesional y tambien le estoy facturando el importe de lo que es Material, le tengo que hacer el -IRPF al total de la factura (incluyendo material) o por lo contrario solo tengo que hacer retención de IRPF a la parte de mi trabajo profesional. Espero haberme explicado bien. Muchas gracias de antemano!
    • Javier Santos
    • 8 de marzo de 2013 a las 17:56
    • Hola, buena pregunta, no depende del tipo de trabajo sino de tu epígrafe de alta en IAE, el tipo de cliente y de que no hayas renunciado a las retenciones. Comprueba que el IAE en el que estás de alta es profesional y no empresarial (como parece cone so de agencia de publicidad) en http://www.infoautonomos.com/utilidades/normativa/listado-epigrafes-iae/

      Si es empresarial no debes retener en tus facturas. Si sí que lo es, entonces a clientes profesionales tus facturas deben ir integramente con retenciones. Si no te interesa siempre puedes renunciar a las retenciones avisando a Hacienda. Más información en nuestro artículo sobre retenciones.http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/las-retenciones-y-los-autonomos/
      Saludos
    • Lino
    • 26 de marzo de 2013 a las 12:17
    • Buenos dias, comentar de inicio que vuestra pagina web es una maravilla y aprendes mucho, Os comento, yo a mitad del mes de abril voy darme de alta de autonomo, me voy dedicar a realizar reformas,mantenimeintos,etc como tecnico en trabajos verticales.Mi consultas son las siguientes:


      1.-IRPF en las facturas. Entiendo que haya que aplicar un porcentaje del IRPF, pero, ¿este debe ser igual al importe del IVA aplicado en la factura?y por los servicios que voy a realizar, se aplica algun tipo de IRPF?


      2.- En caso de que presupueste, solicitando un porcentaje del mismo por adelantado, en caso de aceptar el cliente o empresa que me subcontrata, debo hacer algun tipo de contrato comercial con ellos? en el cual exponga el porcentaje adelantado? o eso ya lo especifico en la factura.Gracias
    • Javier Santos
    • 27 de marzo de 2013 a las 18:13
    • Hola Lino, gracias por tus palabras, nos dan ánimos para seguir trabajando duro y hacerlo cada día mejor! :)

      Sobre tus dudas:
      1.- IRPF: sólo aplican retenciones los autónomos dados de alta en algún epígrafe del IAE de actividades empresariales y sólo al facturar a otras empresas y autónomos. Ver http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/las-retenciones-y-los-autonomos/ Con las actividades que vas a hacer no creo que sea tu caso.
      2.- Bueno, lo normal es que les pases un documento que a ellos les de garantías de que no te vas a ir con la pasta. Especifica en el presupuesto la forma de pago y si acaso emite una factura diferente para cada parte del trabajo a realizar. Además a veces hay clientes que no pagan si no es contra factura.
      Saludos
    • Guillermo
    • 5 de abril de 2013 a las 06:46
    • El plazo para canjear un ticket por una factura es de 4 años.
      Consultas vinculantes emitidas por la Dirección
      General de Tributos (entre otras, la V1887-07 o la V2543-06).
    • Alberto
    • 16 de mayo de 2013 a las 11:46
    • Hola buenas,
      en el ejemplo resulta como importe neto 80€ pero este es el importe total a cobrar? en caso afirmativo si la base imponible es 80 € , yo aplico IVA y resto el IRPF que le descuento a la empresa a la que facturo. Entonces yo de Base imponible tengo que descontar luego el IVA, es decir de los 80 € que cobro luego tengo que quitar el IVA y se me queda en 63.2€ a diferencia del 80€ + IVA es 16.80 = 96,8€
      Esto es así? espero haberme explicado pero me parece increíble...
    • Alberto
    • 16 de mayo de 2013 a las 15:30
    • veo que no me he explicado, quiero decir que si cuando quito el IRPF y no se lo cobro a la empresa que le hago el trabajo luego me devuelven ese dinero?
    • Isabel
    • 16 de mayo de 2013 a las 11:48
    • Buenos días,
      Ante todo, muchas gracias por vuestras explicaciones, que son de mucha utilidad.
      Tengo una duda y quería ver si me la podíais aclarar. Hace poco que soy autónoma y de momento sólo he hecho una factura, sin IVA (de clases de alemán), y ahora tengo que hacer otra de una traducción, que sí es con IVA. En la factura anterior no he puesto número de serie y he empezado por el 100 (por no poner "1", vamos, por motivos comerciales). Y como ésta es con IVA, quería saber si puedo hacerla correlativa (con el número 101) o tendría que empezar, por ejemplo, por el 200, para diferenciarla.
      Muchísimas gracias por la ayuda y saludos.
    • Javier Santos
    • 14 de junio de 2013 a las 18:10
    • Hola, las dos opciones son válidas, al facturar poco puedes llevar una serie única o puedes optar por una seri diferente para cada tipo de actividad. Saludos
    • Paco D.
    • 22 de mayo de 2013 a las 16:17
    • Buenas tardes:

      Soy autónomo y me gustaría saber como tengo que facturar a efectos de BI+IVA-IRPF a:

      De autónomo a particular

      De autónomo a empresa SL SA

      De autónomo a autónomo

      Gracia

      Paco Díaz
    • Javier Santos
    • 14 de junio de 2013 a las 18:08
    • Hola Paco

      El IVA y la posible retención del IRPF dependen de tu IAE (mira el modelo 036/037) y de si estás en módulos. Mira en nuestra guía de impuestos los artículos del IAE y en caso de que te afecte, el de retenciones y el de módulos: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/

      En actividades empresariales, estimación directa, los tres casos que planteas llevan IVA y no llevan retenciones (salvo algunas actividades agrícolas o en módulos). En actividades profesionales las facturas a sociedades y a otros autónomos llevan retenciones.

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    • Owen
    • 28 de mayo de 2013 a las 23:29
    • Tengo trabajo ocasional como traductor y suelo cobrar muy muy poco. ¿Puedo emitir una factura no siendo autónomo si la seguridad social sumará más que lo que gano?
    • Sonia
    • 21 de junio de 2013 a las 02:04
    • Hola, me he hecho autónoma para trabajar como representante de actores. Tengo varias dudas con la facturación. Yo soy la intermediaria entre la Productora y los actores y por ello me llevo un porcentaje de lo que se le pague al actor. Hay una productora que me pide que haga yo la factura. Me han dicho que debo hacer una factura a la Productora (para cobrar el total) y otra al actor (para transferirle la cantidad que le corresponda). ¿Debo incluir el IRPF en ambas facturas?. Otra productora en cambio ha tomado mis datos y los de mi actor, por lo que a cada uno le ingresará su porcentaje, pero en este caso ¿debo emitir también una factura a la Productora? Si es así, ¿con qué fecha sería? Muchas gracias.
    • Javier Santos
    • 25 de junio de 2013 a las 19:05
    • Hola

      En el primer caso debes hacer tu factura a la productora por un lado y la del actor a ti por otro. Sólo debes incluir IRPF en tus facturas si estás de alta en un epígrafe IAE de actividades profesionales (ver http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/los-epigrafes-iae/). En la factura del actor no estoy seguro, creo que no.
      En el segundo caso deberás emitir una factura a la productora relativaa tu porcentaje y tu actor también deberá presentarle una factura a esa productora.
      Saludos
    • Alejandra
    • 24 de junio de 2013 a las 14:40
    • Soy autónoma desde hace poco y tengo una duda con la facturación.
      Yo presto servicios tanto a empresas como a particulares, si en un mes he prestado x servicios a la misma empresa, en distintos días, ¿puedo emitir una factura que aune todos esos días del mes? ¿O tengo que realizar forzosamente una factura por día?
      Muchas gracias de antemano.
      Tan sólo añadir que me encanta su página web, me ha ayudado muchísimo
    • Javier Santos
    • 25 de junio de 2013 a las 19:01
    • Hola Alejandra

      Puedes perfectamente simplificar la gestión en una única factura donde hagas referencia a los días trabajados en la descripción.

      Gracias por tus palabras, si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/) y a seguirnos en redes sociales. Saludos
    • Manuel
    • 9 de julio de 2013 a las 12:00
    • Buenos días, quería hacer una consulta, realizo una actividad profesional y tengo que hacer mi factura en la que incluyo a parte de mis servicios las dietas y kilometraje, estos dos conceptos estarían sujetos a IRPF? Muchas gracias por su ayuda.
    • Javier Santos
    • 12 de julio de 2013 a las 10:38
    • Hola Manuel
      En cuanto a los gastos por traslados y dietas, sólo se pueden excluir de la retención del IRPF si son gastos pagados en nombre y por cuenta del cliente, para lo que necesitarías una factura a su nombre y normalmente una autorización expresa del cliente para poder realizarlos. Saludos
    • Ivan
    • 17 de julio de 2013 a las 16:48
    • Buenas tardes, escribo porque tengo una duda sobre facturación. Le tengo que facturar a un cliente una cuota de colegio profesional (sin iva ni irpf) y un material (sólo iva) en una factura por servisios (con su correspondiente iva e irpf). ¿Cómo se hace esto?, ¿se trataría de gastos suplidos?
      Saludos y gracias por adelantado.
    • Javier Santos
    • 17 de julio de 2013 a las 23:26
    • Hola, la inclusión de gastos de este tipo en la factura normalmente se ve afectada por los mismos impuestos que los servicios, salvo que esos gastos hayan sido pagados en nombre y por cuenta del cliente, para lo que
      necesitarías una factura a su nombre y normalmente una autorización
      expresa del cliente para poder realizarlos.
      Saludos
    • Ivan
    • 18 de julio de 2013 a las 16:33
    • ¿También estarían afectados por el IRPF o sólo por el IVA?
    • Javier Santos
    • 19 de julio de 2013 a las 19:25
    • Por los 2. Saludos
    • Katharina
    • 31 de julio de 2013 a las 08:20
    • Buenos días! Me acabo de dar de alta como autónoma (traductora) y mi cliente (alemán) me dice que no se hace cargo de pagar el 21% de IVA que añado a mi factura. ¿Cómo es posible? Yo no puedo no cobrarselo porque que haré entonces cuando me toque declarar? Gracias por la ayuda!
    • Javier Santos
    • 20 de agosto de 2013 a las 17:12
    • Hola Katharina

      Nos pillastes de vacaciones así que no te hemos podido contestar hasta hoy. Bueno, supongo que ya lo habrás averiguado pero las operaciones intracomunitarias de este tipo no llevan IVA.

      Te recomiendo nuestro artículo "El registro de operaciones intracomunitarias" donde explicamos cómo proceder en estos casos: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/registro-de-operaciones-intracomunitarias/

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    • BASA1973
    • 5 de septiembre de 2013 a las 17:57
    • Hola me acabo de hacer autónomo e infoautónomo para realizar certificados energéticos de la vivienda. Soy Ingeniero Técnico y estoy dado de alta en el epígrafe 222 Actividad Económica 7112 (Servicios Técnicos de Ingeniería) en estimación directa simplificada del IRPF y en el régimen general del IVA. Después de leer el articulo de como hacer la factura tengo un par de dudas.

      -Para clientes particulares incluyo solo el 21% del IVA en la factura.

      -Para empresas y autónomos incluyo el 21% del IVA y la retención del 9% del IRPF (Por inicio de actividad ) en la factura.



      Como la mayoría de mis clientes son particulares ¿tengo que ir guardando yo el 9% de cada factura para realizar luego la declaración trimestral del IRPF?
      ¿Como tengo que hacer la reducción del 20% del redimiento neto del IRPF?


      Un saludo y gracias de antemano
    • Javier Santos
    • 13 de septiembre de 2013 a las 07:44
    • Hola
      Efectivamente, a particulares les aplicas el 21% de IVA y a empresas y autónomos el 21% de IVA y el 9% de retención.
      Si la facturación a particulares supera el 30% del total de tu facturación, deberás presentar el modelo 130 trimestralmente, donde no tributarás el 9% sino en función del rendimiento de la actividad en el acumulado del año.
      El 20% de reducción del IRPF para nuevos autónomos se aplica en la declaración anual de la renta, modelo 100, a presentar en mayo - junio del año siguiente.

      Saludos
    • Juan
    • 12 de septiembre de 2013 a las 16:06
    • Hola, trabajo como autónomo al igual que mi hermana (ambos arquitectos). Normalmente trabajamos por separado y facturamos nuestros respectivos trabajos, pero en esta ocasión ella ha colaborado conmigo en un proyecto, por lo que me debería facturar cierta cantidad. La pregunta es si es legal emitir facturas (y pagarlas/cobrarlas, claro) como profesional entre familiares directos.
      Muchas gracias por anticipado,
      Juan
    • Javier Santos
    • 13 de septiembre de 2013 a las 07:46
    • Hola Juan, siempre que esté todo en regla (trabajo realizado, facturas y pagos), no hay ningún problema. Lo único que en caso de inspección a lo mejor os pedirían justificar que detrás hay un trabajo realizado y no se trata de una factura falsa.

      Saludos
    • davidfraj
    • 23 de septiembre de 2013 a las 11:42
    • Hola! Os cuento mi caso a ver si voy bien.

      Soy autonomo desde hace mas de 10años, y estoy dado de alta en el epigrafe 826(PERSONAL DOCENTE DE ENSEÑANZAS DIVERSAS COMO EDUCACION FISICA, IDIOMAS, ETC) , ya que imparto formacion en informatica para diferentes academias, y les hago una retencion en todas las facturas del 21%, que pagan dichas academias a parte.

      El tema esta, en que me estan saliendo varias propuestas de trabajo de consultoria y de programacion personalizada para empresas, asi como reventa de hosting y alojamiento, y mi idea era el darme de alta en el epigrafe 762 (DOCTORES, LICENCIADOS E INGENIEROS EN INFORMATICA), y poder facturar asi a empresas, autonomos y particulares.

      Mi pregunta es... Sigo con la numeracion de facturas, aunque vaya intercambiando una factura con retencion, y otra con iva?, o debo realizar otra numeracion a parte?

      No entiendo muy bien lo de facturar con iva y retencion... En mi caso solo seria con retencion en el caso de formación como hasta ahora, y solo con iva para tema de consultoria y programacion no?

      Por ultimo... hasta ahora, no hago declaracion iva trimestral, porque todo lo que hago de formacion no tiene iva..... La unica gestion que hago, es la declaracion de renta en Mayo. Al darme de alta en el 726... solo tengo que hacer el iva trimestral?o tengo que hacer algun otro trámite?

      Gracias por todo!

      Y un saludo!!
    • sergio
    • 1 de octubre de 2013 a las 17:29
    • Yo estoy en una situacion similar. Alguien puede contestar?
    • Javier Santos
    • 11 de octubre de 2013 a las 18:28
    • Hola, ya puedes ver la respuesta a davidfraj. Saludos
    • Javier Santos
    • 11 de octubre de 2013 a las 18:28
    • Hola
      La formación de es tipo está exenta de IVA pero la consultoría no. Y las 2 actividades están sujetas al IRPF, en tuis facturas de consultoría debes incluir las dos cosas, retención del IRPF y repercutir el 21% de IVA. Descárgarte la plantilla que se menciona en el anuncio y lo verás claro.
      Al darte de alta en el 726 tendrás que presentar declaración trimestral de IVA (modelo 303) y su resumen anual (modelo 390).
      Saludos
    • davidfraj
    • 5 de noviembre de 2013 a las 11:18
    • Hola Javier! Muchas gracias por tu ayuda! Asi lo hare!. Un saludo
    • Alberto M.P.
    • 2 de octubre de 2013 a las 13:35
    • Buenas tardes,
      Me llamo Alberto y me han ofreciodo un trabajo que consistiría en hacerme autonomo y llevar el control de los almacenes, preparar pedidos y hacer algunas entregas de esos pedidos en los vehiculos de la empresa.

      Les facturaría por horas mensuales trabajadas que sería unas 60 horas mensuales, así que solo haría 12 facturas al año. La hora bruta sería de 12,66€

      No tengo ni idea de como hacerlo.
      Mis preguntas son:
      -Mejor autónomo o crear una S.L.U.
      -En caso de autónomo ¿que epigrafe me englobaría?
      -Me puedo beneficiar de los 50€, nunca he sido autónomo.

      -Por módulos o estimación directa?
      -Cuanto I.R.P.F. les tendría que facturar?

      -Y que mas cosas tendría que hacer?


      Muchas gracias por anticipado.
      Un saludo Alberto
    • Patri
    • 14 de octubre de 2013 a las 22:42
    • Buenas, en primer lugar felicitaros por la página, he encontrado mucha información útil y práctica, sois de mucha ayuda así que gracias de antemano.
      Mi consulta: Acabo de hacerme autónoma el pasado 1 de octubre, aunque estoy trabajando como tal para una empresa española, prestando servicio de asistencia técnica en una obra en el extranjero por lo que me encuentro desplazada en otro país. El trámite de darme de alta me lo realizó una gestoría dada la urgencia de mi desplazamiento al país en cuestión y no estoy segura de que el epígrafe en el que me han incluido sea el correcto. Quería saber si según el epígrafe en el que te incluyas cotizas más o menos, si el epígrafe me afecta en ese aspecto, caso de que sea que no pues no me importa, pero si es que sí, debería cambiarlo y ponerlo más acorde con mi actividad, verdad?... Soy aparejadora y presto asistencia técnica en una obra de construcción de invernaderos y naves industriales. Sabríais decirme qué epígrafe me conviene más dada mi actividad?...
      Por otro lado, no sé qué % de IVA debo poner en las facturas (21%?) ni cuánto % IRPF debo retener (me han dicho en la gestoría que los dos primeros años de autónomo la retención es del 9%, es así?)... Por otro lado, tuve gastos en España que debo pasarle a la empresa (taxis y billetes de tren) con fecha anterior a mi alta como autónoma, cómo puedo pasar estos gastos en mi primera factura para que me sean reintegrados?...
      Soy completamente nueva en esto, tuve que hacerlo todo muy rápido y sin tiempo para informarme de todo, y la comunicación con la gestoría no está siendo fácil desde donde estoy, por eso espero que podáis echarme un cablecito... ando despistadísima con todo.
      Mil gracias por adelantado y de nuevo mi enhorabuena por la página.
    • Javier Santos
    • 18 de noviembre de 2013 a las 09:39
    • Hola

      1.- No importa el epígrafe del IAE, no cotiza más uno que otro.
      El correcto sería de profesional el epígrafe 421 "Arquitectos técnicos y aparejadores"

      2.- La facturación correcta es aplicar el 21% de IVA con una retención
      del 9% (retención que se puede aplicar en el año del alta como autónomo y los dos siguientes.

      3.- Los gastos producidos antes del alta como autónomo, a no ser que se haya presentado un alta censal previa al inicio de la actividad, no son
      deducibles, con lo que es difícil su justificación. Más información en este artículo: http://www.infoautonomos.com/hazte-autonomo/alta-autonomo-obligaciones/gastos-previos-inicio-actividad/


      Saludos
    • Pedro
    • 24 de octubre de 2013 a las 16:33
    • Como empresa, puedo emitir una factura y cobrarla en otra cuenta diferente a la de mi empresa? No es una cuenta mía, sino de un tercero.. Habría algún problema? Gracias
    • Javier Santos
    • 18 de noviembre de 2013 a las 09:42
    • Hola Pedro, de cara al cliente no pero de cara a Hacienda, si te hicieran una inspección, tendrías que explicar ese movimiento. Como autónomo es más sencillo, como SL no puedes hacerlo porque en tu contabilidad esa factura no aparecerá como cobrada salvo que hagas algún tipo de compensación con la empresa intermediaria en el cobro. Saludos.
    • mire
    • 25 de octubre de 2013 a las 14:12
    • Hola. Tengo una duda. Estoy dada de alta como autónoma porque soy traductora y además me gustaría crearme una tienda virtual para vender productos nada que ver con la traducción. Mi pregunta es, en la facturación, ¿debo utilizar una misma numeración correlativa para los dos negocios o puedo tener una numeración correlativa para uno y luego otra numeración correlativa diferente para el otro?


      Y otra cosa, yo en las facturas de traductora resto el IRPF a mis clientes, pero para las facturas de la tienda virtual que vende productos no se lo tengo que restar, ¿no? ¿únicamente aplicarles el IVA? ¿para esto tendré que hacer declaraciones trimestrales de IRPF?


      Muchísimas gracias por adelantado.


      Me encanta vuestra web. :)
    • Javier Santos
    • 18 de noviembre de 2013 a las 09:44
    • Hola Mire

      Si ejerces dos actib¡vidades diferentes se justifica plenamente que utilices dos series correlativas diferentes.

      En cuanto a las retenciones, sólo las pueden aplicar los profesionales autónomos pero no los comercios, que son actividades empresariales. Efectivamente tendrás que aplicar el IVA y hacer declaraciones trimestrales de IRPF y de IVA.

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    • gemma gomez
    • 4 de noviembre de 2013 a las 11:26
    • Hola,
      Tengo 28 años, acabo de darme de alta como autónomo para trabajar como arquitecta para un despacho de arquitectos. Cobraré mensual 1000 euros y me gustaría que me enviaran un modelo de factura con los porcentajes de IRPF y de IGIC que debo aplicar ya que vivo en canarias
    • Javier Santos
    • 18 de noviembre de 2013 a las 09:49
    • Hola Gemma, descárgate la plantilla de factura en excel que se indica en el artículo y aplica un 9% de retención de IRPF en calidad de nueva profesional autónoma y el IGIC que corresponda, entiendo que debe ser el tipo general del 7%. Más información sobre el IGIC aquí: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/el-igic-de-canarias/
      Saludos
    • Africa
    • 24 de diciembre de 2013 a las 13:34
    • Hola! me estoy liando al facturar, en esta factura que poneis de ejemplo, si le sumas el 21% de IVA a 80 son 86,80. Vale pero al restar el 21% de IRPF porque es sobre 80 y no sobre 80,86?
      Lo que me está pasando a mi es que yo las suelo hacer de forma que resto al bruto de 20,25€/hora el 21% de IRPF quedando lo pactado con la empresa: 16€/hora.
      En cambio me piden que la haga al reves, sumarle el 21% irpf a 16€ con lo que yo cobro igual, pero ellos pagan menos de IRPF. No se si eso es correcto, legal o está incorrecto.

      Gracias
    • Javier Santos
    • 26 de agosto de 2014 a las 09:31
    • Es correcto todo lo que comentas aunque sobre la retención del IRPF hay que precisar que el porcentaje para nuevos profesionales es del 9% y que sólo estás obligado en el caso de estar de alta en un epígrafe IAE de actividades profesionales, esta vendiendo a clientes profesionales o empresas y no haber renunciando. más información al respecto en nuestro artículo sobre retenciones de los profesionales autónomos:
      http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/retenciones-irpf-profesionales-autonomos/
      Saludos
    • María
    • 8 de septiembre de 2014 a las 09:49
    • Buenas, es legal crear facturas en otros idiomas? Tengo clientes ingleses que me piden la factura en inglés, ¿Hacienda lo acepta?
    • Javier Santos
    • 11 de septiembre de 2014 a las 17:07
    • Sin problema
      Saludos
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