Política de cookies

Utilizamos cookies para ofrecer a nuestros visitantes una forma mas cómoda y eficiente a la hora de navegar por nuestra web. Al utilizar nuestra web aceptas nuestra Política de Cookies

Seguir navegando

¿TIENES DUDAS? CONSULTORIA FISCAL TLF. 807.545.042

Precio 1,21 €/min (tlf. fijo) y 1,57 €/min (móvil), IVA incluido. También damos SERVICIO ONLINE

Gastos Deducibles en el IRPF
Volver al índice

Gastos Deducibles en el IRPF

Conoce los requisitos a cumplir para desgravar los gastos de tu actividad en tu declaración de la renta (IRPF), lo que puedes afectar a la misma o no, la relación detallada de partidas de gasto que contempla Hacienda para los autónomos y las características de aquellas partidas que presentan mayor problemática, como el local en vivienda propia, el vehículo particular, los viajes y el vestuario.

Patrocina
1&1 b
Crea tu propia web desde 0,99 €/mes

Oferta: 10 € en planes premium

Conseguir oferta

15/04/2013, Artículo actualizado

En este artículo nos centramos en analizar los gastos fiscalmente deducibles para aquellos autónomos que tributáis en el régimen de estimación directa, tanto en su modalidad normal como en la simplificada, que es la más habitual.

En buena parte coinciden con los gastos desgravables en el impuesto de sociedades, aunque existen algunas diferencias. En el caso de los autónomos acogidos al sistema de módulos, la cuota a pagar es predeterminada y fija, y no depende de los gastos reales que finalmente tenga el negocio, por lo que no se pueden desgravar.

El artículo se divide en cuatro partes:

  1. Requisitos para que un gasto sea deducible.
  2. Relación de gastos deducibles en el IRPF.
  3. Gastos deducibles “especiales”: local, vehículo, viajes, dietas, vestuario.
  4. Gastos fiscalmente no deducibles

1. Requisitos para que un gasto sea deducible

Los criterios que Hacienda establece para considerar que un desembolso económico puede ser considerado como gasto deducible son:

  • Deben ser gastos vinculados a la actividad económica realizada por el autónomo, o como dice Hacienda, que estén “afectos” a la misma”.
  • Deben encontrarse convenientemente justificados mediante las correspondientes facturas. En ocasiones pueden valer tickets o recibos.
  • Deben estar registrados contablemente por el autónomo en sus correspondientes libros de gastos e inversiones.

De estos tres criterios el más peculiar es el primero, ya que para determinadas partidas de gasto el autónomo deberá demostrar que corresponden a su actividad profesional y no a su vida privada. Esto ocurre por ejemplo con la vivienda propia si allí se desarrolla la actividad, siendo necesario determinar el porcentaje del gasto que se puede afectar a la actividad y el que no.

Ten en cuenta que todo gasto relacionado con tu actividad es deducible, aunque deberás justificarlo, por lo que conviene documentarlos y llevar el libro de gastos explicando el detalle de cada factura para que en el caso de tener una inspección puedas defenderte adecuadamente. Y no conviene que abuses inflando tus gastos porque en caso de que te inspeccionen no podrás defenderlo y será peor.

En cuanto al segundo requisito, es el que está detrás de esa sana costumbre de los autónomos de pedir factura de todo.

                            Descargar Libro de Ingresos y Gastos

2. Relación de gastos deducibles en el IRPF

A continuación relacionamos los gastos más habituales que debe considerar el autónomo, siguiendo la relación establecida por Hacienda:

  • Consumos de explotación: compras de mercaderías, materias primas y auxiliares, combustibles, elementos y conjuntos incorporables, envases, embalajes y material de oficina. El consumo del ejercicio se calcula de acuerdo a la siguiente fórmula: Consumos = existencias iniciales  + compras  - existencias finales.
  • Sueldos y salarios: pagos a los trabajadores en concepto de sueldos, pagas extraordinarias, dietas y asignaciones para gastos de viajes, retribuciones en especie, premios e indemnizaciones.
  • Seguridad social a cargo de la empresa: cotizaciones derivadas de la contratación de trabajadores más las correspondientes al empresario autónomo. Por lo que se refiere a las aportaciones a mutualidades de previsión social, sólo serán deducibles las de los profesionales autónomos no integrados en el régimen especial de trabajadores autónomos que tengan la alternativa legal de cotizar a una mutua , con un máximo de 4.500 euros anuales.
  • Otros gastos de personal: incluye gastos de formación, indemnizaciones por rescisión de contrato, seguros de accidentes del personal, obsequios (ej- cestas de navidad) y contribuciones a planes de pensiones o a planes de previsión social empresarial.
  • Arrendamientos y cánones: alquileres, cánones, asistencia técnica, cuotas de arrendamiento financiero (leasing) que no tenga por objeto terrenos, solares u otros activos no amortizables.
  • Reparaciones y conservación: gastos de mantenimiento, repuestos y adaptación de bienes materiales. No se incluyen los que supongan una ampliación o mejora, ya que se consideran inversiones amortizables en varios años.
  • Servicios de profesionales independientes: honorarios de economistas, abogados, auditores, notarios así como las comisiones de agentes comerciales o mediadores independientes.
  • Otros servicios exteriores: gastos en investigación y desarrollo, transportes, primas de seguros, servicios bancarios, publicidad, relaciones públicas, suministros de electricidad, agua y telefonía y otros gastos de oficina no incluidos en los conceptos anteriores.
  • Tributos fiscalmente deducibles: el impuesto de bienes inmuebles (IBI), el impuesto de actividades económicas (IAE) y otros tributos y recargos no estatales y tasas, recargos y contribuciones estatales. No serán deducibles ni las sanciones ni los recargos de apremio o por presentar fuera de plazo las declaraciones de Hacienda.
  • IVA soportado: sólo será deducible cuando no sea desgravable a través de la declaración de IVA, es decir, que no presenten declaraciones trimestrales de IVA y por tanto no tengan derecho a deducirse las cuotas soportadas. Lo que ocurre en actividades exentas de IVA (ej- medicina) y en actividades acogidas a algunos regímenes especiales (régimen especial de recargo de equivalencia y régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca).
  • Gastos financieros: intereses de préstamos y créditos, gastos de descuento de efectos, recargos por aplazamiento de pago de deudas, intereses de demora de aplazamientos de los pagos a Hacienda. No se incluirán los que se deriven de la utilización de capital propio.
  • Amortizaciones: importe del deterioro o depreciación de las inversiones contempladas como inmovilizado material o intangible afecto a la actividad. Su cálculo se realizará conforme a lo estipulado en el impuesto de sociedades. En estimación directa normal puede revestir mayor complejidad al existir supuestos de libertad de amortización.

En estimación directa simplificada, las amortizaciones se calcularán linealmente  de acuerdo con la tabla de amortizaciones simplificada.

Grupo

Descripción

Coeficiente máximo

Periodo máximo (años)

1

Edificios y Otras construcciones

3 %

68

2

Instalaciones, mobiliario, enseres y resto del inmovilizado material

10 %

20

3

Maquinaria

12 %

18

4

Elementos de transporte

16 %

14

5

Equipos para tratamiento de la información y sistemas y programas informáticos

26 %

10

6

Utiles y herramientas

30 %

8

7

Ganado vacuno, porcino, ovino y caprino

16 %

14

8

Ganado equino y frutales no cítricos

8 %

25

9

Frutales cítricos y viñedos

4 %

50

10

Olivar

2 %

100

Serán aplicables los beneficios fiscales (amortización acelerada) para empresas de reducida dimensión del impuesto de sociedades.

  • Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales: deterioro de los créditos derivados por insolvencias de deudores (sólo si no están respaldados por avales, seguros ,etc); deterioro de fondos editoriales, fonográficos y audiovisuales, y deterioro del inmovilizado intangible, con un máximo del 20% de fondos de comercio que hayan sido adquiridos.
  • Otros gastos deducibles: adquisición de libros, suscripción a revistas profesionales, gastos de asistencia a eventos relacionados con la actividad (cursos, congresos, conferencias), cuotas de asociaciones empresariales, corporaciones y cámaras así como las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el autónomo para él, su cónyuge o hijos menores de 25 que convivan en el domicilio familiar, con un máximo de 500 euros por persona.
  • Provisiones deducibles y gastos de difícil justificación en estimación directa simplificada se deducirá con carácter general un 5% del importe del rendimiento neto previo.
  • Provisiones fiscalmente deducibles: sólo los autónomos que tributen en estimación directa normal podrán desgravar las facturas no cobradas o los gastos asociados a las devoluciones de ventas.

                          Ver software de contabilidad para autónomos

 

3. Gastos deducibles “especiales”: local, vehículo, viajes, vestuario

Hay una serie de partidas de gasto muy habituales entre los autónomos que presentan algunas peculiaridades y siempre generan dudas, debido sobre todo al grado de “afectación a la actividad” comúnmente aceptado.

En concreto vamos a profundizar en el funcionamiento de los siguientes gastos deducibles:

-          Local u oficina, en alquiler o en vivienda propia

-          Vehículo y gastos asociados: gasolina, mantenimiento, seguro

-          Gastos de viaje y dietas: comidas, cenas, billetes de avión, taxis

-          Gastos de vestuario

  • Local u oficina específico para la actividad: no presentan problemas, deberás notificar a hacienda los datos de local en el momento de darte de alta cumplimentando el correspondiente modelo 036 o 037,  o presentar una modificación de datos de dichos impresos en el momento de trasladarte a un nuevo local u oficina. Podrás desgravarte todos los gastos asociados a ese local: alquiler, reformas, mantenimiento, luz, agua, teléfono, gastos asociados a la hipoteca o el seguro. También podrás amortizar la inversión realizada si lo hubieses comprado.
  • Local u oficina en una vivienda: al igual que en el caso anterior debes notificárselo a Hacienda, indicando el porcentaje del domicilio dedicado a la actividad. Lo normal es que ...

¿Quieres seguir leyendo este artículo?

Registrarme GratisInicia sesión

RegaloRegalo nuevos registros: Pack Basic del Club Infoautónomos (plantillas, recursos, seminario online de claves de éxito) valorado en 25 €

Comentarios

AVISO: Desde el 12 de diciembre de 2013, este espacio se destina exclusivamente a comentarios. Para preguntas personales, utiliza por favor el servicio de Consultoría Infoautónomos o registrarme y publicar en los foros. Gracias

    • jorge69
    • 29 de noviembre de 2011 a las 08:37
    • Buenos dias 
      Soy Jorge Garcia,mi intencion es ponerme como autonomo en instalaciones electricas, para lo cual necesito un vehiculo de transporte,para mi , para las herramientas y materiales para los distintos avisos  u obras a realizar,interpreto en este articulo que no puedo desgravar el gasoil de la cuota de irpf o por el contrario solo el 50 % ,o por otro lado solo el 50% de la cuota de iva aplicada a este gasoil .
      un saludo y espero la respuesta 
      atentamente jorge garcia.
    • Javier Santos
    • 1 de diciembre de 2011 a las 11:11
    • Hola Jorge
      Lamentablemente la normativa de Hacienda es bastante estricta en este sentido, entiendo que está hecha para evitar abusos entre el uso personal y el profesional del vehículo, pero la verdad es que perjudica a muchos autónomos en tu situación. Y es clara al respecto, salvo los profesionales mencionados anteriormente, el resto no pueden desgravarse el IRPF de los gastos asociados al vehículo y sólo el 50% del IVA.
      Un saludo
    • calculus
    • 6 de diciembre de 2011 a las 12:03
    • que obligaciones son las que se citan para desgravar el renting de vehiculos?

      Gracias
    • Javier Santos
    • 7 de diciembre de 2011 a las 14:22
    • Hola
      No había quedado claro y hemos corregido el artículo, el renting de un vehículo por parte de un autónomo está sujeto a las mismas limitaciones fiscales mencionadas, por lo que sólo se pueden deducir el 100% los que se dedican a actividades de transporte en las que Hacienda admite una afectación a la actividad del 100% del vehículos. Saludos
    • mjaen
    • 11 de febrero de 2012 a las 07:23
    • genial este artículo, pero ya hice la consulta en la comunidad... a la hora de incluir en el libro de gastos e ingresos ( por cierto, tengo vuestro modelo de excel desde hace dos años y me va genial) ¿cómo añado gastos de IBI, SELLOS DE COCHE, TRIBUTOS A AYUNTAMIENTOS Y GASTOS BANCARIOS... ¿lo desgloso con el 18 % iva o eso no lleva iba?gracias
    • Javier Santos
    • 21 de febrero de 2012 a las 18:33
    • Hola mjaen
      Me alegro de que te vaya bien con el modelo de excel. Así a bote pronto esos conceptos son tributos y tasas, que no llevan IVA, y gastos financieros, que generalmente tampoco. Tienes columnas específicas para ellos en el modelo. Un saludo
    • marcos marquez
    • 26 de febrero de 2012 a las 00:17
    • Saludos; soy marcos. soy médico trabajando como autonomo y quería saber si me puedo deducir el coste de un máster en el concepto de investigación y desarrollo.
      si es asi que porcentaje de desgravación tendria?muchas gracias! 
    • Rocio
    • 4 de octubre de 2012 a las 12:24
    • Hola Marcos, estoy en éste momento, preguntándome lo mismo, haz obtenido alguna respuesta? si es así, la podrías compartir? Gracias!!
    • serinmo
    • 13 de marzo de 2012 a las 16:13
    • Hola,

      No me queda claro la cantidad a reducir del alquiler del local, ¿entraria dentro de la tabla de amortizacion ? , si es así, ¿seria el 3 %?, y la luz, agua, internet, ¿que porcentaje máximo se puede deducir?

      Cuando hablas de los consumos de explotación, ¿quieres decir que me puedo desgrabar los productos que no he vendido?

      Gracias y un saludo.
    • Javier Santos
    • 9 de abril de 2012 a las 12:18
    •  Hola. si tienes un local alquilado para la actividad con el correspondiente contrato de alquiler para negocio (con IVA), puedes desgravarte el 100%  del local y lo mismo con los gastos de suministros asociados a ese local.
      La tabla de amortización es para locales en propiedad.
      En cuanto a los consumos, puedes desgravarte el 100% del importe de tus facturas de compra, aunque no hayas vendido los productos todavía. Eso sí el día que los vendas se compensará al tener que declarar el 100% de ingresos. Un saludo
    • ismael
    • 4 de abril de 2012 a las 11:37
    • buenas tardes , me llamo Ismael , TENGO 20 AÑOS Y ME GUSTARIA HACERME AUTONOMO,
      no tengo paro pues he acabado mis estudios , ME HE ESTUDIADO ,bien vuestra pagina aunque hay cosas que no aclaro,mi caso es el siguiente,voy a abrir una tienda de comercio de alimentacion y bebidas en general ,tambien con productos de drogueria, el local es alquilado por 150 euros, tiene 24 m2, , no se si tendre beneficio alguno en el alta autonomos, se los pasos a seguir para hacerme autonomo, habra poca venta y dejara un sueldo mensual de unos 600 euros inicialmente despues de pagar luz,agua,alkiler,autonomo,y....esta es mi pregunta;quiero declarar por modulos trimestralmente...me pueden decir como se hace eso? es para ahorrarme la gestoria. tendria tres libros, el de gastos, el de ventas y de bienes e inversion, gracias por vuestro tiempo
    • Javier Santos
    • 9 de abril de 2012 a las 12:27
    • Hola
      Como joven, tienes derecho a una bonificación del 30% en la cuota de autónomos (ver http://bit.ly/eHecSb). En Madrid capital es incluso mayor a través del Ayuntamiento. (http://bit.ly/IfMVru). Para declarar por módulos, al darte de alta (modelo 037) se lo notificas a hacienda y a partir de ahí tienes que presentar declaraciones trimestrales de IRPF e IVA (modelos 131 y 310). Te aconsejo empezar con un gestor y en todo caso emanciparte cuando le cojas el truco. Pero si vas solo, descargate el progrma de módulos en la web de Hacienda y compra el manual de renta 2011 en una oficina de Hacienda. Un saludo
    • jose antonio
    • 13 de abril de 2012 a las 16:09
    • Buenas tardes Javier, mire soy auxiliar de enfermeria de 42 años, trabajo en una residencia de ancianos y mi trabajo es "estable", se me ha ofrecido la oportunidad de proveer a ciertas residencias y unidades de dia en alimentacion sin manipulacion y productos de drogueria,,se que tambien me tendria que hacer autonomo, tengo cochera que seria mi almacen,no kiero poner tienda venta publico mis pregunta son:
      1ºtengo beneficios al hacerme por 1º vez autonomo? o si fuera por catalogo?(yo sigo trabajando de due),que pasos son a seguir?
      2ºal no tener local de venta al publico ,solo mi cochera de almacen,serian menos impuestos¿
      3ºcomo debo de llevar,por ejemplo; a las residencias 5 litros de aceite,un palet de leche,etc, debo de tener un vehiculo......debo de pagar   por este servicio a la ss o aet?
      4º como compro todo con iva...mi declaracion trimestral cual seria la mas asequible?
      Muchas gracias y enhorabuena por su pagina, es de muchisima ayuda.
    • José Ramón Mendiola
    • 14 de abril de 2012 a las 20:07
    • Buenas tardes, me llamo José Ramón. Soy autónomo y tengo una pequeña tienda de venta de prensa y chucherías en la que trabajo yo solo. Hasta ahora en mi declaración del IRPF anual he declarado alrededor de unos 5000€ de rendimiento neto. Son ingresos menos gastos. El caso es que este año al realizar la retención del 130 como no he tenido retenciones en los años anteriores me supone ingresar a Hacienda una retención del 5% trimestralmente. Es decir unos 250 €. Esta cantidad me resulta imposible pagarla. Entonces me he preguntado si en el rendimiento neto no tendría que haber deducido lo que es mi sueldo, lo que me llevo a casa "para comer", esos 5000 € anuales. Con lo que el rendimiento neto sería 0 €. Es decir mi negocio no tiene beneficios, la diferencia entre ingresos y gastos es lo que como, que es bien poco. Espero no haberme alargado y que se me entienda la pregunta. Muchas gracias.   
    • guantess
    • 15 de abril de 2012 a las 21:00
    • JUSTAMENTE JOSE RAMON ME ESTABA HACIENDO LA MISMA PREGUNTA- REFLEXION, SI HAS TENIDO CONTESTACION O SOLUCIONADA TU PREGUNTA ME GUSTARIA LO COMPARTIERAS CONMIGO
      GRACIAS
    • Miguel
    • 17 de abril de 2012 a las 10:28
    • Hola!

      Soy autónomo y tengo mi casa y alta de actividad en Asturias. Por motivos de trabajo alquilo una habitación en Madrid con gastos de luz, agua, lavandería , internet, limpieza incluidos en el precio. 

      Paso en Madrid 20 dias al mes, aunque depende del tiempo que dure el servicio al cliente. 
      ¿Es deducible el coste del alquiler como si fuera un hotel?  

      Muchas gracias... 
    • mcjiver
    • 4 de mayo de 2012 a las 22:30
    • Hola, acabo de tramitar en hacienda el impreso 037 y en el "Lugar de la actividad" he indicado que se desarrollo fuera de un local determinado, pero también voy a trabajar más o menos al 50% desde mi casa. Se lo indiqué a la persona que me atendió, pero me dijo que sólo completase la parte de "fuera de local determinado". He leido en este foro que te puedes desgravar parte de los gastos de la casa, en mi caso internet porque soy programador, ¿Es necesario tener indicado el impreso 037 como "local"? Si es que sí ¿puedo volver a presentar el modelo 037 como una modificación de los datos relativos a local incluyendo también que mi lugar de actividad va a ser también fuera? Gracias!
    • Belén García
    • 18 de mayo de 2012 a las 16:49
    • Hola, mi nombre es Belén. Soy autónomo y tengo un pequeño herbolario. Ahora q llega el momento de hacer la declaración de la Renta me viene la duda si me devolverán el 19% q me han retenido durante todo el año en concepto de IRPF de alquiler ya q el total son más de 2000€. Muchas gracias.
    • Daniel Gonzalez Arias
    • 28 de junio de 2012 a las 07:28
    • Hola buenas; un autónomo con actividad de alquiler de esquís, acogida al régimen de estimación directa simplificada... si se venden los esquís (bienes de inversión) utilizados de segunda mano, antes de haber sido amortizados, para sustituirlos por otros nuevos... ¿debe quedar registrado en el libro de ingresos? ¿De gastos? En cuanto al IVA: la venta del bien de segunda mano, ¿debe llevar IVA?


      Y si algunas unidades están tan estropeadas que no sirven para vender, sino que son para tirar, ¿es el mismo caso?


      Sería algo así?
      - Se deduce el importe que queda por amortizar, como gasto
      - Se registra el importe de venta de segunda mano, como ingreso


      O tambien podriá ser así:
      - Si el precio de segunda mano es mayor que el importe que queda por amortizar, ¿se debe registrar como ingreso? ¿Al revés en caso contrario?


      A ver si alguien puede aclararlo, gracias de antemano!
    • juansa
    • 18 de octubre de 2012 a las 09:54
    • Javier:
      Respecto a lo del covhe, parece que algo está cambiando. Te cito un comentario que he leido:
      "La
      sala de lo contencioso Administrativo del Tribunal Superior de Justicia
      de la Comunidad Valenciana, ha reconocido en varias Sentencias, la
      deducibilidad del 100% del IVA por la adquisición de vehículos turismos
      que se afecten, total o parcialmente, a la actividad empresarial o
      profesional, en contra de lo que había sido manteniendo por el Tribunal
      Supremo.




      Basa
      su argumento, en la primacía del Derecho Comunitario sobre la normativa
      española y la facultad de los jueces españoles, a dejar sin efecto
      normas internas que van en contra de la Sexta Directiva.

      La
      normativa europea tiene primacía sobre la ley nacional y así ha sido
      recogido en varias sentencias del Tribunal de Justicia de la Unión
      Europea, en las que se puede leer cosas como: “El juez nacional tiene la
      obligación de asegurar el efecto de estas normas, inhabilitando, por su
      propia autoridad, cualquier disposición que fuera contraria a la norma
      comunitaria”.

      El
      Tribunal Supremo hasta ahora se ha desmarcado de las Sentencias de la
      Unión Europea, aduciendo que los tribunales españoles no pueden ejercer
      el control de la adecuación de las Leyes con las Directivas.



      La
      deducibilidad del IVA, de los vehículos turismos en la legislación
      española, esta recogida en el art. 95.3 de la Ley 37/1992, en él, se
      permite la deducción del impuesto según el grado de afectación del bien,
      este se presume salvo prueba en contrario, que será del 50% (la prueba
      de una afectación mayor recae sobre el contribuyente), la Sexta
      Directiva, no limita la deducción al grado de afectación, sino que permite la deducción total siempre que los bienes se utilicen para las necesidades de sus propias operaciones gravadas .



      Probar que el grado de afectación es superior al 50%, en la mayoría de los casos es
      imposible, por lo que, esperemos que los tribunales y en especial el
      TS, tome nota de esta sentencia y empiece a aplicar las Directivas
      Europeas de un impuesto centralizado, en la que las normativas de los
      países no pueden ir en contra de la Norma que lo regula, que este caso es la Sexta Directiva 77/3887CEE modificada por la Directiva 112/2006/CEE." Fte: http://www.grupoasepyme.com


      Que opinas?
    • jose
    • 22 de octubre de 2012 a las 00:01
    • soy autonomo con local propio en estimacion objetiva¿es posible alquilarme el local para deducir iva?
    • cesar
    • 12 de abril de 2013 a las 11:40
    • Hola,
      Soy autónomo y tengo una pequeña tienda de comercio al por menor y, también estanco. ¿puedo deducirme (gastos) el 5% de gastos de dificil justificación de ambas actividades ?.
    • Javier Santos
    • 15 de abril de 2013 a las 11:05
    • Hola César, entiendo que aunque estés en recargo de equivalencia, eso te afecta de cara al IVA, pero si además estás en estimación directa simplificada en el IRPF, sí que puedes deducirte el 5% de gastos de difícil justificación en el modelo 130 a presentar trimestralmente y en el resumen anual (declaración de la renta, modelo D-100).

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo para
      seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a
      registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/)
      y a seguirnos en redes sociales. Saludos
    • Cred
    • 19 de abril de 2013 a las 12:15
    • Consulta sobre el IVA deducible en IRPF como más gasto:
      Yo en mi actividad tengo ciertos gastos deducibles en IVA y que tengo factura - Esos me los deduzco de Iva y no de IRPF y tengo gastos sin factura pero causados por mi actividad, ¿estos sí me los puedo considerar mas gasto aunque presente el 303?
    • Javier Santos
    • 19 de abril de 2013 a las 12:44
    • Hola, no queda del todo claro lo que planteas. Como regla general, en el modelo 303 puedes meter el IVA soportado de los gastos deducibles y en el IRPF (modelo 130) el importe del gasto en sí.. En ambos casos es indispensable tener factura o documento justificativo del gasto que pueda ser admitido por Hacienda,

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo
      para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a
      registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/)
      y a seguirnos en redes sociales. Saludos
    • santiago
    • 21 de abril de 2013 a las 18:22
    • Soy autonomo y trabajo de monitor deportivo. Por cuestiones de horario muchas veces me tengo que quedar a comer en el club y todos lo meses liquido con ellos y solicito factura. Cada trimestre incluyo el IVA de esas comidas en mi declaracion pero no se si puedo tener en cuenta este gasto en la declaracion de la renta...si es asi al 100% de la base imponible?
    • Javier Santos
    • 10 de mayo de 2013 a las 18:21
    • Hola Santiago. Estos temas son interpretables, a los autónomos en general no se les suelen admitir dietas, de todas formas puedes seguir metiendo estos gastos sabiendo que en caso de inspección es muy posible que te lo echen atrás. Eso sí, es importante que tengas algún tipo de documentación escrita que justifique las clases que has dado por la mañana y por la tarde (plannigs mensuales o semanales, algo así). Si entra será al 100% o nada.

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo
      para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/) y a seguirnos en redes sociales. Saludos
    • Miky
    • 7 de mayo de 2013 a las 10:48
    • Hola, como autónomo (comercial de seguros), me gustaría saber el máximo que puedo deducirme como gastos relacionados con la actividad: el gasto de gasolina, gastos de representación, vestimentas, etc...
    • Javier Santos
    • 10 de mayo de 2013 a las 18:26
    • Hola Miky, no existen unos límites como tal. En caso de inspección deberás demostrarle (con documentación por escrito preferentemente) al inspector que esos gastos eran necesarios para tu actividad y formaban parte de ella. También depende del epígrafe IAE, si estás como agente comercial podrás desgravarte la gasolina y te será más fácil desgravar los gastos de representación. Ahora bien, si comes cada día fuera no te lo van admitir. Y lo de la vestimenta lo veo muy complicado también. Al final todo dependerá del criterio del inspector y ahora con la crisis están más duros.

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo
      para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/) y a seguirnos en redes sociales. Saludos
    • Lou
    • 13 de junio de 2013 a las 20:58
    • Hola,
      Me he dado de alta como autónomo para desarrollar la actividad de agente comercial. La mayor parte de la actividad la realizo en la calle, pero también en casa, tengo una habitación como despacho. ¿Debo declararlo?¿Que gastos puedo desgravar en ese caso? Los gastos de comidas en restaurantes o bares también se pueden incluir?
    • Javier Santos
    • 14 de junio de 2013 a las 18:23
    • Hola, si quieres desgravarte los gastos asociados a tu despacho debes notificárselo a hacienda tal y como comentamos en el artículo. Podrías desgravarte la parte proporcional que el despacho representa sobre el total de la casa en los gastos de alquiler, IBI, agua, luz, teléfono, intereses de hipotec ay amortización de la vivienda.

      Los gastos de comidas son muy conflictivos. Asegúrate de conseguir facturas oficiales y además me temo que sólo podrás desgravarlos legalmente en la medida en la que puedas justificar que son gastso por estar de viaje o desplazado, con lo que te recomiendo anotar en el reverso de cada factura los clientes o zonas visitadas ese día, para que si algún día sufres una inspección puedas relacionar esos gastos con tus ingresos.

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo
      para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/), publicar tu perfil para promocionarte y a seguirnos en redes sociales. Saludos
    • FVergara
    • 11 de julio de 2013 a las 11:54
    • Hola, me han ofrecido un contrato como autónomo dependiente, yo tengo mi residencia en Madrid y los trabajos se realizan en Barcelona, el piso de alquiler para vivir en Barcelona y los recibos de luz, agua y gas son deducibles? por que no cambio mi residencia mi familia sigue en Madrid, solo me traslado por trabajo
    • Javier Santos
    • 17 de julio de 2013 a las 22:50
    • Hola
      Pues me temo que hacienda no te va aceptar los gastos derivados de la residencia en otra ciudad, especialmente si son a medio o largo plazo. Se podría intentar meter para un pequeño periodo y preferentemente con facturas de alojamiento en apartamentos turísticos o algo así, con un contrato de alquiler de un piso lo veo muy difícil.
      Saludos
    • Angel
    • 5 de agosto de 2013 a las 14:26
    • Hola Buenas tardes, Mi nombre es Angel. Soy autónomo y, aunque la mayoría de mi trabajo lo realizo desde casa, en muchas ocasiones tengo que comer fuera de la misma. ¿puedo desgravarme esas comidas con la correspondiente factura?
    • Javier Santos
    • 21 de agosto de 2013 a las 16:15
    • Hola Angel, Hacienda no suele aceptar las dietas de los autónomos. Si decides incluir esas comidas es muy importante que en caso de inspección tengas documentación complementaria para defender que se tratan de comidas de trabajo u obligadas por desplazamientos laborales. Conviene que hagas anotaciones para que las asocies a facturas tuyas de ventas, ya que si no lo haces y te inspeccionan dentro de por ejemplo tres años, será un follón.

      Puedes incluir algunas, sin abusar, sabiendo que en caso de inspección es muy posible que te las echen atrás y que tendrás que justificarlas muy bien para que cuelen. Y aporta facturas a tu nombre mejor que tiquets.

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo
      para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/) y a seguirnos en redes sociales. Saludos

      Saludos
    • Elen
    • 31 de agosto de 2013 a las 15:58
    • Hola!,


      Si traigo productos del Reino Unido para venderlos a España y pago 60 euros a una compañía de transportes para que lo traiga a España,¿puedo deducirme ese importe?


      Muchas gracias.
    • elen
    • 6 de octubre de 2013 a las 15:26
    • Hola!,estoy pensando en hacer una web para vender mis productos de sonido(venta sólo a través de la web).Me gustaría saber si puedo utilizar parte de mi casa para gestionar este negocio online. También me gustaría saber si parte de mi casa la puedo dedicar como almacén.
      Muchas gracias
    • Javier Santos
    • 18 de octubre de 2013 a las 09:31
    • Hola Elen

      Sí que puedes, al darte de alta, en el modelo 036 o 037, deberás decirle a Hacienda el porcentaje de la superficie de tu vivienda que se dedica a la actividad, lo que ellos llaman que se afecta a la actividad. Podrás desgravarte los gastos asociados (alquiler, intereses de la hipoteca, agua o luz) en esa proporción.

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo
      para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/) y a seguirnos en redes sociales. Saludos

      Saludos
    • Jose Maria
    • 24 de noviembre de 2013 a las 23:15
    • Buenas soy jose maria, voy ha hacerme autonomo y ando mirando un coche para trabajar de instalador telefonico,logicamente voy a mirar el coche antes de hacerme autonomo, esto como me desgrabo gracias
    • MJ
    • 27 de noviembre de 2013 a las 16:32
    • Buenas tardes, En primer lugar felicidades por la web. Es de gran ayuda para los que nos estamos introduciendo por primera vez en el mundo de los autónomos. Estoy en el inicio de crear mi propio negocio. Todavia no he tramitado el alta del modelo 037 y sobre el tema del local tengo serias dudas. Me dedico a la restauración de muebles y cajas de madera viejas con la que realizo muebles. De momento he puesto el taller en un trocito del garaje de mi padre, por el que de momento no pago alquiler ni parte proporcional de los gastos. Sin embargo el mantenimiento de la web que estoy creando, tareas de márketing, contables y administrativas las haré en mi casa. Qué tengo que poner en el modelo 037 respecto al local? debería tener que poner ambos no? y puedo deducirme gastos proporcionales del trozo que uso tanto del garaje de mi padre como de mi casa? Por otro lado con el tiempo necesitaré comprar un vehículo grande para poder transportar los muebles y las cajas. No podré deducirme al gasto de la compra ni los gastos de uso y mantenimiento? Gracias de antemano
    • Antonio Trenado Barrera
    • 12 de diciembre de 2013 a las 22:58
    • Soy autonomo y el iva lo meto como gasto en ingresos menos gastos me han dicho que si compro una maquina en Italia no tengo que pagar el iva
    • elias82
    • 18 de diciembre de 2013 a las 20:00
    • Hola a todos,
      Me he establecido como autónomo y he alquilado un local donde desempeño mi actividad y he firmado un contrato de arrendamiento. Hasta aquí todo normal.

      Lo que sucede es que la propietaria se niega a hacerme factura, si no que me da el clásico recibo, vamos que no quiere pagar el IVA.

      Ya se que el deducirme el posible IVA ni hablar, pero ¿podría deducirme la parte proporcional de IRPF, teniendo en cuenta además, que no le retengo por el alquiler?

      Gracias, un saludo
    • Javier Santos
    • 2 de julio de 2014 a las 08:08
    • Claro, lo tienes en el artículo. Saludos
comments powered by Disqus

Cursos, utilidades, ofertas y servicios exclusivos

×Ya somos 180.850