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Las retenciones del IRPF y los autonomos
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Las retenciones del IRPF y los autonomos

En este artículo te explicamos qué son las retenciones del IRPF, los tres tipos fundamentales que afectan a los autónomos (rendimientos de actividades económicas, los rendimientos del trabajo y los rendimientos de arrendamientos o alquileres), cuándo debes efectuar retenciones y pagarlas y los impresos de Hacienda que debes utilizar para ello (modelo 111 y modelo 115). Todo ello incorporando las novedades anunciadas por la Reforma fiscal 2014.

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31/10/2014 Última actualización

Artículo original elaborado por Sanper Asesores y actualizado por Infoautónomos

A lo largo de éste artículo conoceremos qué son las retenciones del IRPF que deben practicar los autónomos y las particularidades de las mismas. Veremos:

  • ¿Qué son las retenciones del IRPF?
  • ¿Qué tipos de retenciones del IRPF afectan a los autónomos?
    • Retenciones del IRPF en las Facturas
    • Retenciones del IRPF de los trabajadores
    • Retenciones del IRPF en los alquileres
  • ¿Qué modelos tengo que presentar en Hacienda?

¿Qué son las retenciones del IRPF?

Las retenciones del IRPF son anticipos a Hacienda, cantidades de dinero adelantadas a cuenta a la Agencia Tributaria en previsión del resultado esperado en la declaración de la renta o IRPF.

Están reguladas por ley, que establece los porcentajes a aplicar  en cada caso, son obligatorias y afectan a numerosos tipos de rentas, destacando las de los trabajadores y las de los profesionales autónomos.

En la práctica, el importe de las retenciones debe ser ingresado en Hacienda por los pagadores: las empresas en el caso de los trabajadores asalariados, los clientes en el caso de los profesionales autónomos, los inquilinos en el caso de los propietarios de locales comerciales u oficinas o el banco en el caso de los  intereses de un depósito.

Si las retenciones efectuadas a lo largo del año han sido demasiado altas, cuando llegue el momento de presentar la declaración anual de la renta, esta saldrá a devolver mientras que si han sido bajas saldrá a pagar.

¿Qué tipos de retenciones del IRPF afectan a los autónomos?

La legislación sobre retenciones del IRPF puede obligar a los autónomos de dos formas:

  • Incluir retenciones en las facturas en el caso de los profesionales autónomos y otros casos.
  • Hacer pagos trimestrales a Hacienda a cuenta de las retenciones del IRPF de tus trabajadores, otros profesionales autónomos a los que hayas contratado o del arrendador de tu local u oficina.

Los tres tipos de retenciones que por tanto más habitualmente afectan a los autónomos son:

1. Retenciones del IRPF en las facturas de los autónomos

Los autónomos dedicados a actividades profesionales, agrícolas, ganaderas y forestales, así como algunas actividades en módulos deben aplicar los siguientes porcentajes de retención en sus facturas:

  • Actividades profesionales: 21%, tras las medidas excepcionales aprobadas por el gobierno para 2012 y 2013 y que se prorrogan hasta 2014. No obstante, y tras la presentación del anteproyecto de ley del IRPF derivado de la Reforma Fiscal elaborada por el Ejecutivo en junio de 2014 y que entrará en vigor en 2015, las retenciones de los autónomos bajarán al 19% en 2015 y al 18% en 2016.
  • Nuevos autónomos en actividades profesionales: 9% el año del inicio de la actividad y los dos siguientes años.
  • Autónomos con rendimientos íntegros inferiortes a 15.000 euros anuales: 15%. Este nuevo tipo se ha incluido con la Reforma Fiscal 2014 y se aplica desde el 4 de julio de 2014. 
  • Algunas actividades en estimación objetiva (módulos): 1%. Puedes consultar aquí el listado de actividades en módulos obligadas a practicar retención. Nota: Tras la Reforma Fiscal, las actividades que retienen un 1% están excluidas del Régimen de Módulos
  • Actividades ganaderas de engorde de porcino y avicultura: 1%
  • Actividades agrícolas y restantes actividades ganaderas: 2%
  • Actividades forestales: 2%

Los autónomos dados de alta en actividades empresariales, que son aquellas incluidas en la sección primera del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) no deben practicar retenciones en sus facturas.

2. Retenciones del IRPF de los trabajadores

Son las retenciones que tendremos que practicar en las nóminas de nuestros trabajadores. La cuantía de la retención dependerá de la cantidad que perciba el trabajador y de circunstancias personales como el número de hijos, si está casado, si tiene hipoteca o el tipo de contrato. Esta información nos la tiene que facilitar el trabajador a través del modelo 145.

Para poder saber el porcentaje que debemos retener podemos utilizar el programa de ayuda de la AEAT que se encuentra en su página web.

3. Retenciones del IRPF de alquileres

Si tenemos nuestro negocio en un local u oficina alquilado tendremos que pagar a hacienda un 21% del importe del alquiler como retención a favor del arrendador. Es nuestra obligación realizar el ingreso en Hacienda aunque la cantidad retenida no venga reflejada en el recibo.

Hasta 2011 el porcentaje era el 19%, pero se ha aprobado con carácter excepcional un incremento hasta el 21% para 2012 y 2013. Ya veremos si después vuelve a bajar.

4. Otras retenciones del IRPF

Existen otras retenciones que pudieran afectarnosen casos muy concretos: rendimiento procedente de la propiedad intelectual; arrendamiento de bienes muebles, negocios, minas; rendimientos derivados de la cesión del derecho de imagen; y rendimientos del capital mobiliario, que se practican al 19%, aunque en los años 2012 y 2013 el porcentaje a aplicar será de manera excepcional el 21%.

¿Qué modelos tengo que presentar en Hacienda?

En el caso de tener que ingresar en hacienda retenciones a cuenta de tus trabajadores, otros profesionales autónomos o tu arrendador, deberás presentar los modelos 111 y/o 115.

Modelo 111

El modelo 111 se presenta trimestralmente. El primer trimestre antes del 20 de abril, el segundo antes del 20 de julio, el tercero antes del 20 de octubre y el último antes del 20 de enero del año siguiente. El resumen anual es el modelo 190 y habrá que presentarlo antes del 20 de enero también. Los autónomos podemos presentarlo tanto por internet como en papel. Si optamos por la segunda forma habrá que hacerlo en cualquier banco (si hay que ingresar) o en Hacienda (si la declaración es negativa).

En el modelo tenemos que incluir las retenciones practicadas para cada tipo de rendimiento de los enumerados anteriormente a excepción de los arrendamientos. Hay casillas separadas para  los distintos tipos de retención que tenemos que ingresar en función del tipo de rendimiento. Simplemente hay que indicar el número de perceptores. Por ejemplo, si tenemos 5 trabajadores rellenamos con un 5 la casilla 1. En importe de las percepciones escribimos la base imponible; el salario bruto para los trabajadores, por ejemplo. Y, por último, la retención correspondiente.

Descargar Modelo 111

Modelo 115

En el modelo 115 los plazos y la forma de presentación son los mismos que para el 111. Su resumen anual es el 180. En este modelo declaramos las retenciones correspondientes a los alquileres o arrendamientos. En la casilla 1 indicamos el número de contribuyentes a los que les hayamos pagado el alquiler. En la base de las retenciones ponemos la cantidad del recibo de alquiler, antes de sumarle el IVA y quitarle las retenciones del IRPF. Finalmente escribimos las retenciones en la casilla 3 y en la 5, que es la cantidad a ingresar.

Descargar Modelo 115

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Comentarios

AVISO: Desde el 12 de diciembre de 2013, este espacio se destina exclusivamente a comentarios. Para preguntas personales, utiliza por favor el servicio de Consultoría Infoautónomos o registrarme y publicar en los foros. Gracias

    • jpascual
    • 3 de octubre de 2011 a las 18:56
    • Hola, se aplica siempre el 7% de retencion en las facturas? indepedientemente del importe a cobrar?
      gracias
    • Javier Santos
    • 4 de noviembre de 2011 a las 18:45
    • Hola
      La cuantía o importe de la factura no influye. Como se menciona en el artículo:"...En el año en el que nos damos de alta y los dos siguientes la retención a
      practicar es el 7%, siempre que en el año anterior no hayamos realizado
      actividades profesionales. A partir de ahí la retención será del 15%..."
      Un saludo
    • hernan
    • 29 de noviembre de 2011 a las 12:06
    • Disculpen dos preguntas muy basicas pero que realmente necesito saber:
      1- Cuando facturo a un iva excento, en la declaracion trimestral de esa factura el iva venta en cero?
      2- Cuando facturo descuento el 15% de IRPF. Como recupero luego ese 15%?

      Desde ya muchisimas gracias.

      HERNAN
    • Javier Santos
    • 16 de diciembre de 2011 a las 18:04
    • Hola
      El descuento del 15% de retención lo recuperarás o no, según corresponda, al hacer la declaración anual del IRPF en junio del año siguiente, piensa que es un dinero que adelantas a Hacienda igual que las retenciones que les quitasn de la nómina a todos los trabjadores por cuenta ajena.
      En cuanto a la exención de IVA, en la declaración trimestral (modelo 303) debes indicar la base imponible a la que has aplicado cada tipo (4,5% 8%y 18%). Si estás exento no debes indicar nada, es más puede que no tengas ni que presentar declaración, te aconsejo que vayas a aHacienda y que te expliquen tus obligaciones de IVA en relación a tu alata (modelo 037).
      Un saludo
    • Marta
    • 15 de febrero de 2012 a las 20:45
    • Hola, 
      Me gustaría hacer una consulta, si el dueño del local que tengo alquilado reside en el extranjero, ¿tengo que presentar un modelo diferente al 115 o se hace de la misma forma que si residiese en España?
      Gracias y un saludo
    • jose
    • 12 de enero de 2013 a las 16:59
    • Hola, habría que revisar el Convenio de Doble Imposición entre los dos países, si lo hay.
    • Javier Santos
    • 16 de enero de 2012 a las 16:53
    • Hola
      Respecto al IRPF, ese 15% es un adelanto a cuenta de tus IRPF. Cuando llegue junio de 2012 y hagas la declaración anual de 2011 en el modelo 100, podrás recuperarlo si te sale a devolver. En cuanto a la pregunta sobre IVA no me queda clara. Un saludo
    • Marisa Rabasa
    • 14 de diciembre de 2011 a las 18:10
    • Es mi primer año cómo profesional autónoma y estoy aplicando el 15% de IRPF en mis facturas.  Por lo que acabo de leer, debía ser el 7%.  Creeis necesario, hacer alguna gestión o mejor lo compenso en el momento de mi declaración 2011 ??
      Entiendo que en el 2012 puedo aplicar el 7% ??
    • francisco-sanchez
    • 16 de diciembre de 2011 a las 09:35
    • Buenos días:
      Aplicar la retención al 15% en sus facturas es correcto. Realizarla al 7% es opcional, así que no hay problema si ha estado aplicando el 15%. No tiene que hacer ninguna gestión adicional. 
      Una vez que se ha optado por uno de los dos tipos de retenciones hay que mantenerlo, no es posible estar cambiando de una a otra.
      Un saludo
    • Hernan Ariel Ghirardi Hernando
    • 16 de diciembre de 2011 a las 09:49
    • Gracias Francisco ya que no lo sabia. Podrias contestarme las preguntas que pongo debajo. Muchas gracias de antemano.

      Disculpen dos preguntas muy basicas pero que realmente necesito saber:1- Cuando facturo a un iva excento, en la declaracion trimestral de esa factura el iva venta en cero?2- Cuando facturo descuento el 15% de IRPF. Como recupero luego ese 15%?Desde ya muchisimas gracias.HERNAN
       
    • mdb79
    • 3 de enero de 2012 a las 21:17
    • Hola a todos,
      mi marido lleva dos meses como autónomo en estimación directa simplificada, hace retención de 7%, ¿tiene que presentar el modelo 111 y el 130 o está exento?
      Muchas gracias!
    • Javier
    • 16 de enero de 2012 a las 16:50
    • Hola, si es profesional autónomo y retiene está exento de presentar el modelo 130  correspondiente a los pagos fraccionados del IRPF. En cuanto al 111, serán sus clientes los que lo tengan que presentar. Un saludo
    • distritografico
    • 17 de enero de 2012 a las 06:17
    • Hola a todos
      En mi caso, me dedico al diseño y la rotulación. Por lo tanto, ofrezco diseños, pero también ropa rotulada por ejemplo. En ese caso, soy profesional o soy empresario, ya que "vendo" cosas.He leido que por este motivo no estoy obligado a retener en ciertas facturas, pero en otras si (en las que se refieren a la "venta" de material" )
      Como es??
      Muchas gracias de antemano
    • Javier Santos
    • 25 de enero de 2012 a las 18:07
    • Hola!
      Vas bien encaminado. Por lo que cuentas eres las 2 cosas, empresario y profesional, ya que al realizar dos actividades distintas (diseño y comercio) debes darte de alta en dos epígrafes del IAE, uno correspondiente a actividades empresariales (comercio o similar) y otro a profesionales (diseño), en el primer caso sin retenciones y con obligatoriedad de presentar el IRPF trimestral (modelo 130) y en el segundo practicando retenciones en tus facturas pero sin declaraciones trimestrales. La verdad que eso complica tus declaraciones, te recomiendo que acudas a un asesor al menos hasta que le cojas el tranquillo, En nuestra sección de proveedores y en la comunidad (contactos) puedes encontrar muchos. Un saludo
    • 1963
    • 21 de febrero de 2012 a las 15:36
    • Para el año 2012 se ha cambiado el tipo de retenciòn a aplicar en los rendimientos derivados de arrendamiento.  El tipo  para 2012 es del 21%
    • Juan Francisco Paredes Garcia
    • 14 de abril de 2012 a las 04:21
    • Si el arrendador es una Sociedad Limitada que subarrienda a otra empresa un Local, tiene la obligacion de hacer la retencion del IRPF en la factura de alquiler?
    • Jf Paredes
    • 18 de abril de 2012 a las 05:03
    • Muy agradecido Javier.
      Un Saludo.
    • Pando
    • 19 de abril de 2012 a las 15:53
    • Si quiero como profesional autónomo aplicar un tipo superior al 15 % del IRPF en mis facturas, es esto posible?
    • Javier Santos
    • 20 de abril de 2012 a las 11:21
    •  Hola, curiosa pregunta, no la había oído nunca, no me atrevo a asegurártelo pero creo que no se puede, tiene que ser el 15%. De todas formas no tiene mucho sentido, es mejor que ahorres tú ese dinero de más que estás dispuesto a pagar en retenciones  a que lo ahorre Hacienda en tu nombre. Salvo que te queme el dinero en las manos, claro :-). un saludo
    • Jaime
    • 8 de mayo de 2012 a las 15:18
    • Hola,
      Leyendo esta informacion me surge dos dudas que son muy basicas respecto a los
      rendimientos derivados de las actividades económicas.
      Por ejemplo imaginemos un taller de reparacion.
         Si no he entendido mal en una factura emitida a un cliente de por ej de 100€ pagara 18 de IVA. ¿Se deduce algo mas en esta factura? Es decir tambien se se pagara hacienda 15€ por el irpf?
      ¿Y si por ejemplo esa factura se aplica a una compañia de seguros? ¿se palica esos 15€, por ser una persona juridica o sociedad? ¿Esos 15€ lo paga a hacienda la compañia? si es asi entonces ¿de donde procede el 15% que paga el autonomo en relacion al irpf?
      No tengo claro como funciona lo del irpf o rentenciones.

      Gracias
    • Luramasa
    • 8 de mayo de 2012 a las 16:51
    • Hola

      Tengo una sociedad civil irregular, el caso es que yo vivo en bizkaia y mi socio en navarra, es el tercer año y tenemos que hacer la trimestral, por supuesto no tengo ni idea.

      Que modelos tengo que solicitar?, si la sociedad es en navarra pero vivo en bizkaia. 
    • ISABEL
    • 9 de julio de 2012 a las 20:51
    • El año pasado me di de alta como procuradora dentro de la estimacion directa simplificada. La mayoria de mis clientes, que son pocos por ahora, son personas fisicas ¿estoy obligada a presentar el modelo 130?Me han comentado que estoy exenta, pero por lo que decis aqui veo que no.
    • Javier Santos
    • 11 de julio de 2012 a las 08:52
    • Hola. Sólo estás exenta de presentar el modelo 130 si el 70% o más de tus facturas del año anterior llevaban retención, o sea, eran a empresas (autónomos incluidos) o entidades jurídicas. Si no lo has hecho así, deberías presentar el modelo 130 del primer trimestre fuera de plazo y para el del segundo trimestre todavía tienes 9 días. Un saludo
    • Laura
    • 17 de agosto de 2012 a las 10:33
    • Buenos días.
      Me han hecho una oferta de trabajo con un contrato TRADE (trabajador autonomo dependiente). Actualmente y desde hace 6 años trabajo por cuenta ajena y nunca he sido autonomo.

      Siendo asi, ¿Puedo aplicar el 7% de IRPF (en septiembre 9%), o tendré que aplicar el 15%(21% en unos meses) ?.

      Pregunto esto, porque he leido que para poder aplicar el IRPF al 7%, no hay que tener cotizaciones profesionales previas (o algo asi..)

      Muchas gracias
    • BeckyGb
    • 15 de octubre de 2012 a las 07:15
    • Buenos días,
      Como muchos autónomos novatos tengo varias dudas. Trabajo como profesora de inglés y cobro a dos academías distintas. A cada una le emito una factura donde aplico el 9% de IRPF. Ahora bien, debo presentar el modelo 111? Si es a´si, alguien me podría explicar la diferencia entre rendimientos del trabajo y rendimientos de actividades económicas???
      Gracias por vuestra ayuda.
    • Javier Santos
    • 17 de octubre de 2012 a las 12:16
    • Hola
      En cada factura debes incluir el 9% de retención. Con eso basta. Tus clientes son lo que deberán presentar el modelo 111, no tú, y junto con él pagar a Hacienda el 9% de tu factura en tu nombre.
      Rendimientos de trabajo son los que se obtienen por un contrato de trabajo. Si eres autónoma y tienes trabajadores contratadados deberás practicar las correspondientes retenciones en sus nóminas y entonces sí, presentar el modelo 111.
      Rendimientos de actividades económicas son los que genera tu actividad como autónoma, tus ingresos, que se reflejan en las correspondientes facturas con la retención.
      Saludos
    • Oscer
    • 23 de octubre de 2012 a las 11:14
    • Hola a todos,


      No me aclaro si estoy obligado ha efectuar la retención del 1%.


      Soy autónomo en estimación objetiva y régimen simplificado de iva, en el epígrafe 501,3. Por el epígrafe entiendo que sí estoy obligado a efectuar retención...


      Normalmente trabajo para clientes particulares con lo cual no tendría que hacerla, Pero ahora tengo que emitir una factura a una S.L ¿debo efectuar la retención? Y como se notifica a Hacienda , como me repercute?


      Y si otro autónomo me emite a mí una factura con retención? Donde debe notificarse? Hay que presentar algún modelo especial?


      Muchas Gracias.
    • Juan Belmonte
    • 7 de noviembre de 2012 a las 10:00
    • Si soy autónomo (epígrafe de actividades profesionales) y le facturo a una sociedad, aplico retención en la factura; Pero ¿Y si le facturo a otro autónomo?
    • Javier Santos
    • 12 de diciembre de 2012 a las 12:16
    • Hola
      También, ya el autónomo tiene la condición de empresario individual. Saludos
    • Leandro Andres
    • 12 de diciembre de 2012 a las 00:04
    • Buenas amigos de infoautónomos. En dónde indico yo a hacienda todas las retenciones que me hacen mis clientes en mis facturas ? Es decir, yo descuento el 21% de todas mis facturas, pero que pasa si mi cliente no ingresa ese dinero a hacienda ? Tengo un modo yo de comunicarlo ? Saludos y gracias por la respuesta.
    • Javier Santos
    • 12 de diciembre de 2012 a las 12:16
    • Hola. Para clientes con los que hayas hecho operaciones por más de 3.000 € al cabo del año, en la declaración de operaciones con terceras personas, a presentar el próximo mes de febrero: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/declaracion-de-operaciones-con-terceras-personas/, Hacienda usa información para cruzarla.

      Para operaciones menores a 3.000 basta con tus facturas, tu cliente es el que está obligado a notificar. Si no lo declara, estará incurriendo en un delito fiscal. Cuando tú hagas tu declaración correspondiente a tu IRPF 2012 en junio de 2013, al consignar las retenciones pondrás una cifra distinta de la que tenga Hacienda, con lo que casi seguro abrirán un expediente informativo y ahí les presentarás tus facturas. Si tienes constancia de que no están pagando y quieres acelerar el proceso, creo que en Hacienda puedes presentar una denuncia, aunque no se como funciona el procedimiento.
      Saludos
    • Hugh
    • 13 de febrero de 2013 a las 06:39
    • Hola: me di de baja de autonomo en las actividades empresariales 845-Explotacion Electronica por cuenta de terceros y 934-Enseñanza fuera de establecimiento el 31 de Diciembre de 2011

      Me voy a dar de alta ahora en las actividades profesionales 763-Programadores y Analistas de Informatica y 824-Profesores de Formacion y Perfeccionamiento Profesional. ¿Puedo aplicar la retencion del 9% en las facturas dado que llevo mas de 12 meses de baja? Ademas nunca antes habia estado de alta en actividades profesionales

      Saludos y muchas gracias
    • Javier Santos
    • 15 de febrero de 2013 a las 17:03
    • Hola, al llevar 12 meses sin ejercer tu actividad profesional podrás aplicar la retención reducida del 9%. Saludos
    • Jesús
    • 14 de marzo de 2013 a las 18:18
    • Buenas tardes,


      Mi pregunta es la siguiente: Voy a facturar como autónomo un determinado servicio el cual podría ejerecer como profesional o como actividades empresariales. La cuestión es qué me convendría más si por un lado hacerlo como presional y que el cliente al que le emito la factura retenga el 9% o bien hacerlo como empresario y declarar el 20% trimestralmente.
      Si opto por la primera opción, debería presentar anualmente la declaración del IRPF? Muchas gracias y un saludo.
    • Javier Santos
    • 27 de marzo de 2013 a las 13:39
    • Hola, si optas por ser profesional y retener al 9% tendrás más liquidez ya que de la otra forma deberás pagar el 20% trimestral, eso sí, de tus rendimientos. En ambos casos deberás presentar la declaración anual del IRPF (ver http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/declaracion-renta-autonomos/) y en el caso de haber tenido retenciones del 9% es muy posible que la declaración anual te salga a pagar. Saludos
    • Ibán López Arrivas
    • 28 de marzo de 2013 a las 16:06
    • Leyendo la información a mi también me surge dudas que básicas respecto a los rendimientos derivados de las actividades económicas.
      Por ejemplo: una centro de psicología

      No sé si entendí bien ¿Es esto lo correcto? En una factura emitida a un cliente de por ej de 100€ el cliente paga 21 de IVA total 121€. Y ahora... le pago yo a hacienda esos 21€ ¿O se deduce adicionalmente algo mas en esta factura? Es decir ¿También tengo que pagar a hacienda 9€ por el irpf?

      Mi duda es esa no sé cual es el procedimiento

      a) 100 facturados + 21 por iva = 121. Total 121 -21€ para hacienda = 100, 100 -9% irpf para hacienda= 91 euros netos

      b) 100 facturados + 21 por iva =112. total 121 - 9% irpf = 110 euros netos

      No tengo claro como funciona lo del irpf o rentenciones.

      Gracias, espero una respuesta :-)
    • Javier Santos
    • 11 de abril de 2013 a las 13:10
    • Hola
      La opción correcta es la a.
      Importe bruto: 100
      + Iva: 21
      - Retención IRPF: 9
      Total a cobrar: 112


      Después debes pagar 21 en hacienda por la declatación trimestral de IVA (modelo 303), con lo que te quedan 91 netos.

      En la factura incluyes la retención del 9% y tu cliente debe pagar esos 9 a hacienda en tu nombre mediante la presentación del modelo 111.
      Saludos.
    • CAROL
    • 19 de abril de 2013 a las 09:10
    • He leído todos los comentarios pero me quedo con una duda. Soy autónoma y por primera vez me ha facturado otro autónomo con su correspondiente 21% de irpf. Entiendo que tengo que presentar el modelo 111 e ingresar esa cantidad pero, dónde indico a favor de quién estoy pagando el irpf?
    • Javier Santos
    • 19 de abril de 2013 a las 12:40
    • Hola, en el impreso de la declaración trimestral no se identifican a los pagadores, sólo el número de ellos y la cantidad. Se identifican en el resumen anual a presentar el próximo mes de enero (modelo 190). Saludos

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    • selene
    • 25 de abril de 2013 a las 16:42
    • Hola Soy automo de la construcción y estoy en modulos no me aclaro si tengo op no que aplicar en mis facturas el 1% de retención alquien me puede ayudar?
    • María
    • 19 de mayo de 2013 a las 18:27
    • Agradecería me aclarasen una duda que tengo:-
      El pasado año 2012, en septiembre me dí de alta como profesional de la abogacía, por libre, es decir, para realizar colaboracines con despachos de abogados, y el 31 de diciembre del mismo año 2012 me dí de baja. Durante esos 3 meses de alta facturé muy poquito y lo hice con un 21% de IVA y con una retención del 9% de IRPF porque era mi primer año como profesional.
      Este mes de mayo de 2013 me ha surgido de nuevo la posibilidad de colaboraciones con un despacho y voy a darme de alta de nuevo como autónoma.
      Mi pregunta es: ¿La retención de IRPF que debo reflejar en mis facturas es del 21% por ser la segunda vez que me doy de alta como autónoma en la misma actividad y con una interrupción de menos de 12 meses?
      Espero su respuesta.
      Gracias.
    • Javier Santos
    • 10 de junio de 2013 a las 19:36
    • Hola, efectivamente al haber estado de alta unos meses en 2012 pierdes el derecho a aplicar el porcentaje reducido de retención. Saludos
    • saandraa_89
    • 18 de junio de 2013 a las 17:57
    • Buenas tardes,

      Soy logopeda y me di de alta como autónoma el mes de mayo de 2013. No tengo ni idea del tema y me surgen varias dudas; estoy en un centro de psicología donde doy el 30% de mis ingresos (sesiones a particulares), en lugar de pagar un alquiler, ¿esto se tiene en cuenta de alguna manera, es deducible o algo? y ¿cómo?

      También quisiera saber que modelos tengo que presentar en hacienda trimestral y anualmente, ¿el 130 y el D-100?. ¿Si estoy exenta de IVA tengo que presentar algún modelo al respeto? También tengo dudas sobre las retenciones del IRPF. Estoy en estimación directa simplificada, tengo 24 años y es la primera vez que me doy de alta de autónoma, ¿que porcentaje de retención tengo que aplicar? ¿Entro en la reducción del 20% de los rendimientos netos? ¿cómo la aplico?. Si tengo más gastos que beneficios ¿es necesario presentar las declaraciones trimestrales o con la anual me vale?.

      Muchas gracias de antemano!
    • Javier Santos
    • 25 de junio de 2013 a las 18:57
    • Hola
      Si estás exenta de IVA no tienes que presentar nada. La retención a aplicar a tus facturas a profesionales y empresas es del 9% durante lo que queda de este año y los dos siguientes. Luego el 21%.
      Creo que sí que te aplica la nueva reducción del 20% de los rendimientos netos aunque está por ver cómo se aplica exactamente.
      Si tienes más gastos que beneficios debes presentar tu modelo 130 igual, sólo que no tendrás que pagar nada. Como dices también tendrás que presentar el D-100 y tal vez el modelo 347 de operaciones con terceros en febrero de cada año.


      Respecto a ese alquiler, bueno, por lo que dices parece más bien un acuerdo de trueque - economía informal. Se puede hacer en la medida en la que los particulares no te pidan factura pero en caso de inspección fiscal tú y sobre todo el centro podríais tener problemas. Es difícil pero puede ocurrir. Supongo que dirán que eres amiga y te han cedido el espacio. No se. A ti la declaración te saldría igual incluyendo esos ingresos y el alquiler. Saludos
    • CRISTINA
    • 26 de junio de 2013 a las 21:56
    • Hola soy autónoma comercial,
      Mi pregunta es: trabajo en el sector energético y me pagan por contrato que realizo con iva i retenciones incluidas, el problemas es que yo tengo que pagar a mi grupo comercial que tengo y algunos de ellos no facturan porque recién comienzan y no son autónomos, entonces me han dicho que puedo auto facturar, si fuera correcto ¿Cómo se autofactura? ya que al final por ejemplo si me pagan 100.00 euros con iva y retenciones incluidas solo me quedo con 30.00,
      Saludos,
    • Javier Santos
    • 2 de julio de 2013 a las 18:36
    • Hola
      A los de tu grupo comercial pídeles una factura, que es lo que tienen que hacer incluso sin estar de alta en autónomos y déjate de líos, si no ganan más del SMI lo normal es que luego ellos no lo declaren, pero que te pasen su factura, aunque sea una acumulativa cada 3 o 4 meses. Es un tema que hemos analizado en este artículo: "Ser autónomo o no serlo con bajos ingresos: http://www.infoautonomos.com/hazte-autonomo/ser-o-no-autonomo/ser-autonomo-o-no-con-ingresos-bajos/

      Sobre la autofacturación la verdad es que no se a que te refieres.

      Si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo
      para seguir creciendo y poder daros un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/) y a seguirnos en redes sociales. Saludos
    • Gustavo
    • 14 de agosto de 2013 a las 10:09
    • Hola a toda la comunidad,
      Soy autónomo desde hace unos días. Me he dado de alta en el epígrafe 843.2 Servicios técnicos de arquitectura y urbanismo. Tengo que emitir una factura pero según el epígrafe no es actividad profesional (de hecho estoy a punto de terminar la titulación de arquitecto). Entonces, me vienen varias dudas y una queja:


      DUDAS
      1) ¿Tengo que emitir mi factura con el -9% de IRPF? Si o no.
      2) Si es que sí, entiendo que no es necesario hacer la declaración trimestral del IRPF (modelo130), ya que van a ser más del 70% de las facturas emitidas con retención de IRPF. Duda ¿el 70% al final del año? ¿en el trimestre?

      3) Si es que no, ¿tengo que presentar el modelo 130 y me aplican el 21% de IRPF? ¿o por ser los 3 primeros años de actividad me aplican el 9%? ¿se aplican sobre beneficios? ¿o sobre importes netos?


      QUEJAS
      Tengo que comentaros que en hacienda no me han sabido contestar, es más, me han invitado a que aplique el 21% y me olvide de lo otro porque es un lío. Encima no sabían que este año es el 21% IRPF y que tenía derecho a aplicar el reducido de 9%, se lo tuve que avisar yo mismo (cosas todas que sé por infoautónomos). ¡¡¡ALUCINANTE!!!
    • Javier Santos
    • 17 de septiembre de 2013 a las 12:46
    • Hola Gustavo

      Al estar en actividades empresariales no debes practicar retenciones en tus facturas, olvídate del 9% y el 21%.

      Eso sí, debes presentar en octubre el modelo 130 trimestral de irpf, por el cual tendrás que pagar el 20% de tus rendimientos (ingresos menos gastos).

      Para saber lo que puedes incluir como gastos en tu declaración te
      recomiendo este artículo sobre gastos deducibles donde profundizamos en el tema: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/gastos-deducibles-autonomos-irpf-estimacion-directa
      Un saludo
    • Jack
    • 27 de agosto de 2013 a las 16:53
    • Hola a todos,


      Soy autónomo ( activ. empresariales) y he prestado
      servicios solo a una empresa europea. Facturé el 9% de retención por IRPF
      (nuevo autónomo), y la SS que la empresa me reintegra. Tengo dudas sobre
      el modelo 130: 1) La empresa me depósito
      el 9% de la retención para que yo la pagara pero veo que el modelo incluye el
      20%. Debo pagar el 9 o el 20%?, 2) Puedo
      excluir los gastos de SS reembolsados del ingreso y del gasto?, 3) Cómo manejo
      los gastos reembolsados
      (ej.desplazamientos).


      Muchas Gracias!
    • Fernando
    • 5 de septiembre de 2013 a las 09:43
    • Buenos días, tengo una duda sobre que porcentaje de IRPF tengo que aplicar.
      Me di de alta por primera vez en autónomos en Noviembre de 2012 y estuve hasta Marzo de 2013 aplicando el 9% de IRPF por ser el primer año, en Agosto de 2013 me he vuelto a dar de alta como autónomo y he leído que al no haber pasado un año entre la baja y el alta tengo que aplicar un 21% de IRPF. He consultado con hacienda y me han dicho que puedo seguir aplicando el 9% por que estoy dentro de los tres primeros años desde que me di por primera vez de alta, aunque me haya dado de baja y luego de alta.
      No lo tengo muy claro, podría alguien aclarármelo
      Un saludo y gracias.
    • Javier Santos
    • 17 de septiembre de 2013 a las 12:34
    • Hola Fernando, pues yo tenía entendido lo mismo que tú y me suena de algún otro usuario en tu situación que luego pasó a rfetener al 21%. Pero si en Hacienda te han dicho que al 9%,a delante, en realidad tiene más lógica que sea así. Saludos
    • Ana
    • 4 de noviembre de 2013 a las 19:05
    • Hola Fernando. Tengo una situación muy parecida a la tuya, y llamando a Hacienda me han dicho lo mismo que a tí, que lo que computa son los 3 años desde la fecha de la primera alta. Sin embargo, lo que leo por todos sitios dice que una vez dados de baja no podemos acogernos al 9% otra vez. ¿Tienes más información al respecto? ¡Gracias!
    • Fernando
    • 5 de noviembre de 2013 a las 14:09
    • Hola Ana, no tengo mas información, lo que he hecho es fiarme de Hacienda y me he aplicado el 9%.
      Un saludo
    • Jorge Diaz
    • 18 de septiembre de 2013 a las 10:09
    • Hola:


      Como el resto del mundo, no me aclaro. Ahora cambian las leyes cada poco y si ya cuesta entenderlo todo en condiciones normales, ahora da vértigo.
      Acabo de abrir una consulta de psicología y he arrendado el local. Parece ser que ya este mes que viene tengo que hacer la declaración trimestral correspondiente. Tengo varias preguntas.
      No declaro IVA. ¿Qué modelos tengo que rellenar?¿Qué IRPF me aplico?. La verdad es que te lo explican todo muy rápido cuando te haces autónomo pero en la práctica no te ayudan nada. Ahora mismo no tengo ningún ingreso, ¿Qué puedo meter como gastos en relación a lo que me he gastado para poner el negocio?


      Muchísimas gracias.
    • antu
    • 24 de septiembre de 2013 a las 14:25
    • Buenas, llevo muy poco de Autónomo, me he dado de alta 2 veces y he facturado con el 21% del iva. Es mi primer año como autónomo. He leido que puedo facturar sólo con el 9% del iva. Puedo empezar a facturar ahora con el 9%?
    • Alberto
    • 30 de septiembre de 2013 a las 16:02
    • Hola,
      Estuve dado de alta en régimen de autónomos durante un año, hasta Mayo de 2013, con estimación directa simplificada. Me dí de baja, y ahora quiero volver a darme de alta en el mismo régimen. Mi pregunta es si puedo tributar el 9% del IRPF durante los 3 próximos años, o si por el contrario tiene que ser el 19% al haber estado realizando actividad profesional durante el último año.
      Muchas Gracias
    • Ana
    • 4 de noviembre de 2013 a las 19:02
    • Hola Alberto. Me encuentro en la misma situación que tú. He llamado a Hacienda y me han dicho que puedo acogerme al IRPF reducido hasta que haga los 3 años de la primera alta. La verdad, es lo lógico, pero tampoco me termino de fiar porque lo que leo por todos lados es que una vez nos damos de baja ya no es posible acogerse al 9% con la nueva alta. No sé si tienes más información al respecto y te importaría compartirla conmigo. ¡Gracias!
    • Elena C
    • 17 de octubre de 2013 a las 14:29
    • Hola,

      Soy autónoma desde el mes de junio, en el epígrafe 899. En mis facturas me retengo el 9% de IRPF y aunque ahora se que no tengo la obligacion de presentar el modelo 130, lo presente en el segundo trimestre por lo que tengo que hacerlo en este también.



      Mi duda es si la retención que me practico en mis facturas se deben consignar en la casilla 06 del modelo 130.


      Gracias
    • Rafael Villalba
    • 19 de noviembre de 2013 a las 12:15
    • Hola:

      Aunque no entiendo muy bien alguna de las cosas que dices, respondiendo a tu pregunta te traslado la instrucción del modelo:
      Casilla 06. Se hará constar en esta casilla la suma de las retenciones e ingresos a cuenta soportados sobre los rendimientos procedentes de las actividades económicas a que se refiere este apartado, correspondientes al período comprendido entre el primer día del año y el último día del trimestre a que se refiere el pago fraccionado.

      Espero te sea de utilidad, un saludo.
    • ismael
    • 24 de octubre de 2013 a las 11:15
    • Hola muy buenas, actualmente dirijo una empresa de e-learning (enseñanza a través de la red) de nueva creación, y he leido por ahí que si mis cursos van dirigidos a profesionales independientes o a empresarios debo incluir en la factura una retención del IRPF, no tengo muy claro esto ni el tanto por ciento a incluir en la factura, por ello, les pido por favor si podrían iluminarme un poco acerca de este tema, se lo agradeceré muchísimo
    • Rafael Villalba
    • 18 de noviembre de 2013 a las 20:35
    • Hola:
      En caso de que la empresa sea una sociedad, no han de practicar la retención.
      En caso de que seas empresario (es decir, tu alta fiscal sea en el epígrafe del IAE número 1 "actividades empresariales", tampoco. En caso de alta en el epígrafe 2 "actividades profesionales", las facturas que emitas a otros empresarios o profesionales estarán sujetas a retención durante los primeros tres años de actividad al 9%, esto será así siempre que se identifiquen como tales y te pidan la factura oficial.


      Un saludo.
    • MJ
    • 28 de noviembre de 2013 a las 12:02
    • Hola Rafael, me gustaría saber cual es el criterio para decidir si tu epígrafe está encuadrado dentro de actividades empresariales o profesionales, ya que veo que las obligaciones son distintas y no me quiero equivocar. A tu criterio, si te dedicas principalmente a restaurar cajas antigüas-viejas de madera y hacer muebles accesorios con ellas, y en segundo lugar a restaurar muebles de todo tipo, tu epígrafe cual es?
    • Rafael Villalba
    • 28 de noviembre de 2013 a las 17:42
    • Hola MJ:
      El IAE tiene 3 agrupaciones de base: para actividades empresariales, profesionales y artísticas.
      Es conveniente (suelen ayudar en la AEAT cuando te das de alta) mirarlos antes de hacer el alta censal modelos 036 ó 037 y saber que no es lo mismo realizar una actividad de un tipo u otro a efectos fiscales.
      Puedes consultar en: www.infoautonomos.com/utilidades/normativa/listado-epigrafes-iae
      En tu caso podría ser una 468 Industria del mueble de madera que sería Empresarial.
      Según se define a nivel tributario, actividades empresariales y profesionales son:
      Las que impliquen la ordenación por cuenta propia de factores de producción materiales y humanos o de uno de ellos, con la finalidad de intervenir en la producción o distribución de bienes o servicios.
      Como ves a nivel de definición no se especifica.
      Una vez seleccionado uno de ellos, puedes ver si cabe en estimación simplificada de IVA o en el Régimen especial del Recargo de Equivalencia, si es empresarial o profesional.
      Un truco es bajarte de la página de la AEAT el modelo 036 y en su página 4 jugar con el tipo de actividad, lo que permite abrir los epígrafes que son posibles para empresariales, profesionales y artísticas.
      Perdona, a lo mejor te estoy liando, siempre puedes mirar http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/
      para ver el encaje de tu actividad en módulos...
      Esperamos haberte orientado algo.
      Un saludo.
    • MJ
    • 29 de noviembre de 2013 a las 15:55
    • Gracias Rafael, ya me había mirado lo que comentas y estoy dudosa si es una actividad empresarial de epígrafe 4651: objetos de madera para uso doméstico y decorativo o si como tu dices el grupo del epígrafe 468 de Industria de la madera, o si por el contrario como restauradora se me puede considerar profesional y como no soy restauradora de arte (epígrafe 862) sino restauradora de objetos de madera, encuadrarme en el cajón de saste del epígrafe 861: Pintores, Escultores, Ceramistas, Artesanos, grabadores y Artistas similares. En todo caso, ser actividad empresarial o profesional en qué me beneficia o me perjudica? cual de las dos cosas es más simple y tiene menos obligaciones legales?
    • MJ
    • 29 de noviembre de 2013 a las 16:07
    • Por otro lado mi actividad no la veo para nada en módulos, no tengo un buen local, trabajo en una esquina del garaje de mi padre y de momento no estoy segura de que sea algo que vaya a generar muchos rendimientos. Si me encuadran en Industria del Mueble tendré que tributar por módulos?
    • Rafael Villalba
    • 30 de noviembre de 2013 a las 19:18
    • Hola de nuevo MJ:
      El tema de simplificada o módulos no es obligatorio para las actividades encuadradas en el mismo.
      Solo tienes que tener en cuenta que al hacer tu alta censal elijas otro modo de determinación de rendimientos, valoraciones y cálculos fiscales (para IRPF e IVA).
      Un saludo
    • MJ
    • 5 de diciembre de 2013 a las 13:16
    • Hola Rafael, vaya lío! estoy haciendo lo que sugeriste, jugar con la página 4 del modelo 036 y con el resto del documento 036, pero todo lo que debe marcarse o no lo decido yo, no me guía el propio documento para poner lo correcto o para ver a lo que me obliga cada epígrafe! es decir, estoy igual de desorientada que al principio y no quiero dejar esto en manos del funcionario de turno que te toque en la AEAT el día que lo presentas por experiencia en otros ámbitos y porque les da igual si lo que te dicen es mejor o peor para tu negocio. Yo quiero una actividad que englobe restaurar muebles viejos y restaurar principalmente cajas y maderos viejos y montar cosas con ellas, generalmente muebles auxiliares u objetos decorativos. No estoy segura que esto tenga la envergadura de ser industria del mueble o fabricación de muebles. No sé si me explico. Me podéis ayudar?
    • Rafael Villalba
    • 5 de diciembre de 2013 a las 19:45
    • Hola MJ:

      Si te parece volvemos al principio; ¿actividad empresarial o profesional?. Es decir, un epígrafe de fabricación de objetos de madera u otro de Pintores, artesanos y otros. En definitiva, actividad empresarial o profesional.

      Diferencia básica: a los profesionales según con quien contraten les pueden retener a los empresarios no. Elige tu epígrafe.

      En caso de que entre en simplificada de IVA (lo que se conoce por módulos, siempre puedes elegir otro modo.

      Te recomiendo estimación directa simplificada, lo que en tu caso supondría liquidaciones trimestrales de IRPF e IVA.

      Esto es muy general pero espero te sirva.

      De nuevo te recomiendo que veas en:
      http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/



      Algunas notas que pueden ser de utilidad.


      Un saludo.
    • MJ
    • 11 de diciembre de 2013 a las 12:48
    • Gracias Rafael por tus consejos. Finalmente me he decidido por actividad empresarial con estimación directa simplificada, teniendo en cuenta que casi todos mis clientes son particulares y que no tengo una tienda física ni un local en condiciones. De hecho no sé si puedo poner en el alta del 037 que toda la actividad se realiza en mi domicilio y dejar el tema del local para cuando pueda acondicionar de verdad el espacio, porque, ¿cómo se puede poner que tu actividad se desarrolla en unos metros cuadrados del garaje de tu padre y en un "despachito" de tu casa?
    • Rafael Villalba
    • 11 de diciembre de 2013 a las 18:13
    • Hola MJ:
      Basta con que pongas el mismo domicilio fiscal y de trabajo. Cuando acondiciones el local, haces una modificación de dirección de local de negocio.


      Un saludo
    • MJ
    • 12 de diciembre de 2013 a las 08:45
    • Gracias por todo Rafael. Me has sido de gran ayuda
    • Rafael Villalba
    • 30 de noviembre de 2013 a las 19:15
    • Hola MJ:
      En realidad la diferencia más acusada es que -para un mismo sistema de determinación de la renta- al profesional se le puede retener (cuando contrata sus prestaciones de bienes y/o servicios) y al empresario no. Recuerda que te pueden retener y están obligados a hacerlo en general aquellos con quienes contrates, exceptuando a clientes que no sean empresarios, profesionales, empresas...
      Un saludo.
    • juan_pablo
    • 25 de octubre de 2013 a las 09:52
    • Hola. tengo una duda. Yo no soy autónomo pero puntualmente he dado dos charlas en un curso oficial (reglado por el ministerio) que tengo que facturar a la asociación que los promovía. Entonces:
      - No tengo que incrementar el IVA (de esto estoy casi seguro, solo casi)
      - Tengo que reflejar en la factura la retención de IRPF?, si? no? de un 9% o de un 21 %, no me digas esto último porque yo con mis ingresos actuales no hago declaracion de la renta.
    • Rafael Villalba
    • 18 de noviembre de 2013 a las 19:22
    • Hola:

      La retención sobre factura se hace teniendo en cuenta quien es el destinatario de la misma, en este caso una Asociación.

      En tal caso deberías facturar con retención que posteriormente ingresará el retenedor en la AEAT. Si es tu primer año de alta la retención será de un 9% sobre el importe bruto a facturar.

      Un par de comentarios, si nos lo permites:
      Si te retienen al hacer declaración lo más probable es que te devuelvan la totalidad de lo retenido, así que puede interesarte hacerla en este caso.
      Me temo que por lo que dices si deberías cargar el 21% de IVA y liquidarlo en la AEAT.
      En todo caso te recomiendo eches un vistazo a la página de cabecera de estos comentarios http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/las-retenciones-y-los-autonomos/



      Un saludo.
    • Rafael Villalba
    • 18 de noviembre de 2013 a las 19:31
    • Hola de nuevo:
      Puedes hacerlo más sencillo ya que como dices se trata de una actividad puntual por lo que no se te puede considerar empresario o profesional:
      Pide a la Asociación que te pague con retención (bruto acordado menos nueve por ciento de retención) e ingrese la cantidad retenida y que como comprobante te pida un recibo (o lo emitan ellos) en el que el concepto sea "conferencias en fecha tal y cual"), de modo que figuraría a todos los efectos com rendimiento del trabajo.
      Un saludo.
    • Rafael Villalba
    • 18 de noviembre de 2013 a las 19:43
    • Además la retención que deberán practicarte será de un 21%
      Un saludo.
    • Rafael Villalba
    • 18 de noviembre de 2013 a las 20:33
    • Hola:
      No es preciso -ni del todo legal- que factures. Basta con que te emitan un recibo y tu firmes un recibí.
      Eso si, deben retenerte el 21% e ingresarlo en su correspondiente declaración trimestral pues para ti se trata de un rendimiento del trabajo.
      Por otro lado, cuando hagas la declaración probablemente te devolverán la totalidad de las cantidades retenidas.


      Un saludo.
    • pepecm
    • 4 de noviembre de 2013 a las 17:41
    • Entonces, queda clara la obligación de hacer factura, y la obligación de incluir retención cuando el pagador es otro profesional, pero ¿hay que incluir retención si el cliente mío -pagador- es particular? Porque un particular no va a hacer declaración de retenciones...
    • Rafael Villalba
    • 18 de noviembre de 2013 a las 19:10
    • Hola:
      En general un particular no empresario ni profesional no está obligado a realizar retenciones e ingresos a cuenta por parte de los profesionales con los que contrata.
      Un saludo.
    • Ana
    • 4 de noviembre de 2013 a las 18:08
    • Hola! Mi situación es la siguiente: Desde Junio de 2012 a febrero de 2013 fui autónoma societaria (no emitía facturas, cobraba por nómina). Ahora me voy a dar de alta de nuevo como autónoma, pero esta vez general (no societaria) y sí voy a emitir facturas. ¿Puedo acogerme ahora a la retención del 9% de IRPF para nuevos profesionales? Sé que debe pasar al menos un ejercicio, pero al haber sido un tipo especial de autónomos me han dicho que es posible. ¿Saben si es así? ¡Gracias!
    • Rafael Villalba
    • 18 de noviembre de 2013 a las 19:07
    • Hola:

      En el tema de retenciones a cuenta del IRPF, la normativa fiscal dice con claridad: Los rendimientos de actividades profesionales satisfechos o abonados a partir del 1 de septiembre de 2012 (...) en el periodo de inicio de actividad y en los dos siguientes (...) será del 9%.

      Entiendo que inicias una actividad profesional por cuenta propia por lo que entras en este supuesto.

      Un saludo, por cierto que si te gusta Infoautónomos nos gustaría contar con tu apoyo para seguir creciendo y poder darte un mejor servicio, por ello te invitamos a registrarte gratuitamente (http://www.infoautonomos.com/signup/) y a seguirnos
      en redes sociales.
    • Oswah
    • 26 de noviembre de 2013 a las 14:32
    • Hola, una consulta: soy de chile y voy a realizar un par de trabajos freelance para españa, desde chile via internet. Estos serán comercializados solo en españa y es la primera vez que realizo trabajos de este tipo para el extranjero, como funciona el asunto de las retenciones en mi caso? hay posibilidad de devolución? Gracias por la info!
    • Rafael Villalba
    • 29 de noviembre de 2013 a las 10:46
    • Hola Oswah:
      España y Chile tienen firmado un tratado para evitar la doble imposición. En el mismo se indica una serie de actividades que se gravarían en origen, entre las que entiendo estaría la prestación de un servicio.
      En este caso no deberían retenerte en España por tu factura, pero en caso de hacerlo, siempre podrás acogerte en tu declaración de la renta en tu país a la consideración de que existe una retención en origen, descontándotela a la hora de calcular tus cuotas.
      Esta interpretación puedes mejorarla comentando el caso con algún asesor chileno.
      Esperamos haberte servido de orientación.
      Un saludo.
    • Sebastian
    • 28 de noviembre de 2013 a las 10:30
    • Hola, una duda.


      Soy autónomo en el IAE epígrafe 421.


      Siempre he hecho facturas a clientes que eran personas en particular y nunca aplicaba retención de IRPF.


      Pero ahora tengo una factura para una comunidad de vecino y me piden que incluya la retención


      ¿Debo o no?¿Cómo quedaría la factura?....¿tendré que hacer mas modelos luego en hacienda?


      Un saludo.


      GRACIAS
    • Rafael Villalba
    • 29 de noviembre de 2013 a las 11:11
    • Hola Sebastián:

      Dices que estás en el IAE 421 Arquitectos Técnicos y Aparejadores, grupo 2 Profesionales, por lo que estando las comunidades de propietarios obligadas a retener a los profesionales con que contratan, deberás incluir y restar de la cantidad bruta a cobrar bien el 9%, bien el 21% según tus circunstancias personales en la factura que les presentes.
      Al respecto puedes consultar:
      http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/


      En tu declaración trimestral usarás la casilla 06 para anotar el importe que te han retenido descontándolo, ya que la propia Comunidad está obligada a ingresarlo en Hacienda y a incluirte en el resumen anual de retenciones que realice el año próximo.


      Un saludo.
    • DSF
    • 29 de noviembre de 2013 a las 22:19
    • Hola: di clases durante algunos meses y emití unas facturas con descuento de IVA e IRPF de 21%. No estoy dada de alta como autonomo. En la factura puse mi NIE de comunitaria. Nunca he hecho ningún trámite de declaración de la renta. Además tuve varios contratos de trabajo por obra y servicio y muchos meses de retención de IRPF. Es decir, no sé muy bien como está mi situación fiscal y ni dónde había que ir para aclarar toda esa situación. Gracias si me puedes ayudar con alguna información.
    • Paola Russo
    • 2 de diciembre de 2013 a las 19:58
    • Hola he leído los post a ver si alguno coincidía con mi caso . En agosto del 2012 me di de alta como autónoma y los papeles me los llevaba una gestora, y ella me rellenó el formulario 111 . Luego me di la baja y ahora me volveré a dar de alta . Ahora los papeles me los voy a intentar llevar yo con un servicio on-line , debo darme de alta tambien y marcar la casilla de retenciones e ingresos a cuenta del formulario 037 ? ( porque ahora no deberé retener su IRPF .). Muchas gracias de antemano
    • UMA
    • 14 de diciembre de 2013 a las 21:18
    • Hola, tengo una pegunta, no me queda nada claro nada, soy profesora de yoga y me acabo de dar de alta como aurónoma en regimen simplificado trabajaré para un empresapor lo que tendré que emitirle facturas, además del 21% de IVA sobre el precio negociado por mis clases obligatoriamente tengo que retener el IRPF?
    • Javier Santos
    • 3 de febrero de 2014 a las 13:56
    • Si eres profesional autónomo en el IAE y en más del 70% de tu facturación practicas retenciones, entonces estás exento del modelo 130. Saludos
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