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Régimen de Estimación Directa Simplificada del IRPF
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Régimen de Estimación Directa Simplificada del IRPF

Estimación y formas de cálculo del irpf simplificado para la declaración de la renta de trabajadores autónomos. Respondemos a las siguientes preguntas: ¿Quién puede tributar en Estimación Directa Simplificada?, ¿Cómo se calcula el rendimiento de la actividad?, ¿Cómo se calcula la cuantía del pago fraccionado? ¿qué reducción en el rendimiento neto se ha establecido en 2013? y¿Qué libros es obligatorio llevar en esta modalidad?.

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08/04/2013, Artículo actualizado

¿Quién puede tributar en Estimación Directa Simplificada?

  • Los autónomos con actividades empresariales o profesionales que facturen menos de 600.000 euros anuales.
  • Las actividades empresariales a las que no le sean de aplicación la modalidad de estimación objetiva (módulos).
  • Empresarios o profesionales que no renuncien a esta modalidad ni ejerzan otras actividades sometidas a estimación directa normal. En el primer año de actividad de un autónomo, se le aplicará esta modalidad salvo renuncia o que esté obligado a tributar por módulos.

¿Cómo se calcula el rendimiento de la actividad?

Se aplica la normativa que regula el impuesto de sociedades con ciertas particularidades.

Rendimiento = Ingresos - Gastos

Ingresos: venta de productos y servicios, autoconsumo, subvenciones, indemnizaciones recibidas y otros ingresos.

Gastos deducibles: consumos de explotación, gastos de personal y seguridad social, alquileres, reparaciones, suministros, servicios de profesionales independientes, servicios exteriores, tributos deducibles (IAE, IBI), gastos financieros, amortizaciones y otros gastos deducibles.

Particularidades de los gastos deducibles:

  • Las amortizaciones se calcularán linealmente, mediante tabla de amortizaciones simplificada, siendo aplicables los beneficios fiscales (amortización acelerada) para empresas de reducida dimensión del impuesto de sociedades.
  • Se incluye la partida "provisiones y gastos de difícil justificación" por valor del 5% del rendimiento neto previo, no siendo deducibles en cambio las provisiones.
  • Los trabajadores autónomos económicamente dependientes (Trade) tienen derecho a deducciones similares a las aplicables a los rendimientos del trabajo.

                                      Ver Gastos Deducibles

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¿Cómo se calcula la cuantía del pago fraccionado?

El importe del pago fraccionado trimestral será el 20% del rendimiento neto obtenido desde principio de año hasta el último día del trimestre, menos los pagos fraccionados de trimestres anteriores y las retenciones soportadas a lo largo del año. Aunque el resultado sea cero o negativo, hay que presentar la declaración.

En actividades agrarias y pesqueras, el 2% de los ingresos del trimestre menos las retenciones del trimestre.

Se presenta en el modelo 130 de Hacienda hasta el día 20 de los meses de abril, julio y octubre y hasta el 31 de enero. Se completa con la declaración anual del IRPF, a presentar mediante el modelo D-100 desde el 2 de mayo hasta el 30 de junio del año siguiente.

                                      Descargar Modelo 130

Reducción del 20% en los rendimientos netos del IRPF

Los autónomos dados de alta a partir del 1 de enero de 2013 y que tributen en el régimen de estimación directa del IRPF disfrutarán durante dos periodos impositivos de una reducción del 20% en el rendimiento neto positivo. Este incentivo fiscal se enmarca en el plan de choque para fomentar la actividad de los emprendedores aprobado en el Real Decreto Ley 4/2013 de 22 de febrero de 2013.

Se establece para ello como requisito el inicio de una actividad económica, lo que supone no haber ejercido actividad económica alguna en el año anterior a la fecha de alta.

La reducción también será aplicable en caso de iniciar una segunda actividad con posterioridad a la primera.

Se establece un límite de manera que la reducción no podrá superar los 100.000 euros anuales.

Queda excluidos de esta reducción aquellos casos en los que más del 50% de los ingresos  procedan de un cliente (persona o entidad) que hubiera tenido contratado por cuenta ajena al autónomo en el año anterior al inicio de la actividad.

¿Qué libros es obligatorio llevar en esta modalidad?

Empresarios

  • Libro registro de Ventas e Ingresos
  • Libro registro de Compras y Gastos
  • Libro registro de Bienes de Inversión
  • Libros exigidos por el IVA

Profesionales

  • Libro Registro de Ingresos
  • Libro Registro de Gastos
  • Libro Registro de Bienes de Inversión
  • Libro Registro de Provisiones y Suplidos

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IRPF del Autónomo ¿Módulos o Estimación Directa?

Conoce quién puede tributar en módulos y las ventajas de hacerlo en estimación directa o en módulos (estimación simplificada). Por Javier Santos Pascualena, consultor de Infoautónomos.

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Comentarios

AVISO: Desde el 12 de diciembre de 2013, este espacio se destina exclusivamente a comentarios. Para preguntas personales, utiliza por favor el servicio de Consultoría Infoautónomos o regístrate y publica en los foros. Gracias

    • manualfonso
    • 24 de agosto de 2011 a las 16:50
    • Soy agente de seguros autónomo. Pregunto si tengo la obligación de las declaraciones trimestrales de IVA, o si se puede hacer anualmente. Gracias.
    • luissastre
    • 24 de agosto de 2011 a las 18:28
    • las operaciones de seguros no estan sujetas a I.V.A. por tanto entiendo no procede ningún tipo de liquidación si unicamente es esta tu actividad.
    • latendeta
    • 6 de septiembre de 2011 a las 07:42
    • Hola, necesito ayuda. hace dos meses abrí una futeria. Ahora mismo estoy en regimen de estimacion objetiva y recargo equivalencia. yo ahora mismo no gano mucho, por lo que he estado pensando en pasarme al regimen general simplificado, ya que yo de lo que compro y vendo el iva es un 4%, y ganar no estoy ganando mucho porque casi todo se va para gastos. Claro yo también en el iva del alquiler pago un 18% lo cual hay mucha diferencia con el iva de compras y ventas lo cual me gustaria deducirme los 300 euros de iva de alquiler cada 3 meses. Espero que alguien me pueda ayudar, porque también me gustaria saber exactamente que libros deberia llevar y que modelos tendria que presentar  en hacienda cada 3 meses ya que no quiero equivocarme, y ahora mismo me quiero ahorrar los gastos de gestor mensualmente para ajustar mas los gastos de la tienda, espero me entendais, gracias.
    • Javier Santos
    • 21 de septiembre de 2011 a las 13:52
    • Hola
      Los primeros meses al menos, hasta que aprendas la dinámica, mi consejo es que te apoyes en un asesor porque la estimación directa tiene más complejidad que los módulos.
      Trimestralmente deberás presentar el modelo 303 (IVA) y el e IRPF (130). Y luego están las declaraciones anuales: Aquí tienes una recopilación de los impresos de Hacienda que hay que tener en cuentar: http://bit.ly/jaqZop
      Si quieres hacerlo sola descárgate nuestro libro de ingresos y gastos en la sección de utilidades (http://bit.ly/ruzsBN) . Allí tendrás que ir anotando todas tus facturas de gasto y los tickets de compra o el acumulado diario. Y en la página de Hacienda podrás ir rellenado los impresos. Y léete nuestro artículo sobre la contabilidad del autónomo (http://bit.ly/n0wwZB)
      Saludos
    • lolilla
    • 26 de septiembre de 2011 a las 16:46
    • Hola latendeta, yo he abiert una tienda de alimentacion ecologica, al ser minorista estoy sujeta al regimen de recargo de equivalencia pero a la estimacion directa simplificada, no hay que hacer declaracion de iva por lo que no puedes desgravarte este impuesto en ningun concepto. Tendrias que presentar trimestralmente el modelo 130 y el calculo es simple ingresos-gastos-5% del rendimiento neto. Pero de iva nada ya que no lo declaras..... es lo que tenemos los minoristas... Ademas tienes que declarar e ingresar el irpf correspondiente al local que es un 19%, que se hará trimestralmente tambien
    • Mijvv
    • 21 de octubre de 2011 a las 20:11
    • Como profesional autonomo que genero pequeños ingresos en actividad de Enseñanza a titulo individual en mi propio domicilio o fuera de él tengo obligacion de acogerme a un regimen de Estimacion Directa aunque fuere Simplifcada o me bastaria con llevar registros y documentos (facturas / tickets) que demostraran los calculos de mis declaraciones trimestrales? Si hubiera opcion de elegir, hay que RENUNCIAR  este regimen? Cómo, donde se documentaria esa renuncia?
    • Pitufo
    • 12 de noviembre de 2011 a las 15:57
    • Hola, necesito que alguien me responda a la siguientes preguntas:

      ¿Como y donde se registran las ventas de un comercio al por-menor?

      ¿Como resulta mejor economicamente, el regimen por modulos o por estimacion directa?

      Muchas gracias.
    • Emilio Rincon Moreno
    • 16 de marzo de 2012 a las 10:08
    • Hola, soy emilio, de Madrid. Estoy pensando en hacerme autonomo realizando una actividad comercial de suministro de productos consumibles para talleres.Yo no compraria dichos prductos, seria el distribuidor quien los suministrara al cliente final y yo cobraria un porcentaje pactado mediante factura emitida por mi.Tengo 80000 dudas. Una de ellas es si me puedo acoger al regimen de modulos para simplificar la burocracia, libros de cuentas, etc.Otra es si puedo capitalizar los seis mil y pico € que me quedan por cobrar de la prestacion por desempleo en el renting de un vehiculo que tanto necesito para el desarrollo de dicha actividad. muchas gracias. Saludos.
    • Javier Santos
    • 17 de abril de 2012 a las 11:27
    •  Hola, el comercio mayorista no está incluido en la lista de actividades que pueden tributar en módulos. En cuanto al renting y la capitalización es un tema delicado y no me atrevo a decirte nada, siempre puedes solicitarlo y ver qué pasa, en cualquier caso, consúltalo en tu oficina del SEP (antiguo INEM). Saludos
    • dalberik
    • 17 de abril de 2012 a las 10:33
    • Buenos días,

      Soy 100% novato,tengo varias preguntas del millón:  1º ¿Con ingresos cero y sin empleados, tengo obligación de presentar el Mod.111?, 2º ¿Los gastos de la inversión inicial son deducibles en el IRPF? y 3º ¿Los gastos de mi propia seguridad social son tb deducibles?
    • Javier Santos
    • 17 de abril de 2012 a las 11:21
    • Hola, el modelo 111 sólo se presenta si tienes trabajadores a los que hayas practicado retenciones en sus nóminas o tengas facturas de gasto de otros profesionales que incluyan retenciones en sus facturas.
      Las inversiones menores de 600 euros puedes imputarlas como gasto, pero sin son mayores debes aplicar las tablas de amortización vigentes, las tienes en http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/gastos-deducibles-autonomos-irpf-estimacion-directa/
      Tu seguridad social sí es deducible en el IRPF.
      Saludos
    • dalberik
    • 17 de abril de 2012 a las 11:30
    •  Gracias Javier, no esperaba respuesta tan rápido.
    • dalberik
    • 18 de abril de 2012 a las 12:43
    •  Hola,

      ¿Como incluyo las gastos de SS en el mod.130 de hacienda?
    • Chievoboy17
    • 20 de abril de 2012 a las 08:07
    • el irpf que se sigue aplicando en el modelo 130 es el 20 % ?
    • Javier Santos
    • 20 de abril de 2012 a las 11:24
    • Hola, efectivamente el tipo a aplicar en el modelo 130 sigue siendo el 20%, no ha habdio modificaciones en este sentido. Saludos
    • Fran_el_rufao
    • 23 de abril de 2012 a las 09:32
    • Buenos dias! me podrian explicar la diferencia entre la estimacion directa simplificada y la normal, aparte de que una es pala facturacion menor a 600.000 y la otra para superior, en libros necesarios e iva en que se diferencia? Gracias
    • Ncapgarcia
    • 30 de mayo de 2012 a las 15:15
    • Hola, 
      tengo una pergunta. Estoy dada de alta como autónoma en directa simplificada y cada tres meses debo hacer el 20% del IRPF, pero además soy minusvalida y  nueva como autónoma, por lo que sólo debería pagar el 7%. ¿Donde se reflejan todas estas circunstancias?ç

    • Daniel Gonzalez Arias
    • 28 de junio de 2012 a las 07:17
    • ¿Es necesario llevar un libro registro de factura recibidas independiente del libro registro de gastos? (Por ejemplo, la prima de un seguro iría en el libro de gastos, pero no en el de facturas, porque no hay factura, sino recibo, y por otro lado, la compra de un bien de inversión no iría en el libro de gastos, pero su factura sí iría en facturas recibidas. ¿Alguien podría aclarar si es el mismo libro o hay que llevar dos separados?
    • Jalvado
    • 26 de julio de 2012 a las 11:28
    • Hola, soy novato como autónomo y tengo una pregunta, estoy intentando hacer un borrador de IRPF que me he descargado de Hacienda, es un modelo 130 y cuando llego a la casilla 13..... no entiendo nada, no se exactamente que es lo que tengo que poner ahí, suponiendo que tenga que poner algo. Me lo podrías aclarar en cristiano, por favor, no sabes cuanto te lo agradecería.
      Un saludo
    • ceacud5
    • 11 de septiembre de 2012 a las 06:41
    • Hola! buenos dias:
      soy odontologo, trabajo practicamente para una sola clinica a comision y me hice autonomo el mes de junio. Hasta ahora me viene reteniendo de mi comision el 8%? con la nueva modificacion ¿cuanto me tendria que retener? que declaracion de renta debo hacer?
      muchas gracias
    • Javier Santos
    • 31 de diciembre de 2012 a las 10:20
    • Hola, la retención para nuevos profesionales autónomos ha subido al 10%. Ahora bien, si facturas más del 70% de tus ventas con retenciones, como parece el caso, estás eximido de presentar declaraciones trimestrales de IRPF (modelo 130), basta con la declaración anual. Más información en huestro artículo sobre retenciones: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/las-retenciones-y-los-autonomos/ Saludos
    • beaherrera
    • 20 de octubre de 2012 a las 09:22
    • Buenos dias!!!
      Soy un agente comercial que en el 3º trimestre he comenzado a trabajar con varias empresas europeas y tengo que presentar el modelo 130, pero al rellenarlo me han surgido varias dudas:
      - En la casilla 2 , cuando tengo que poner los gastos deducibles, ¿también se refieren a los gastos de seguridad social?
      - Dentro de esta casilla ¿tengo que poner también los gastos de bienes de inversión? Muchas gracias
    • Athinol
    • 28 de diciembre de 2012 a las 16:02
    • Hola

      Yo estoy en el régimen simplificado, mi duda es que si yo gano 1000 euros al mes mas 210 euros de IVA, al hacer la declaración del IRPF, ¿la tengo que hacer sobre los 1000 euros o sobre los 1210?



      Gracias, un saludo.
    • Javier Santos
    • 31 de diciembre de 2012 a las 10:14
    • Hola, ¿te refieres al régimen simplificado de IVA o a la estimación directa simplificada, que es de lo que trata este artículo? En este caso sería sobre 1000 euros, ya que el IVA es un impuesto y no se considera ingreso del negocio. Y el IVA simplificado en cualquier caso es IVA, no un ingreso. Saludos
    • Ali
    • 9 de enero de 2013 a las 15:42
    • Hola. Resido en España y una Empresa en Holanda desea que yo trabje para ellos como autonomo para poder facturarles mensualmente mi salario. El trabajo es mas o menos ,viajar a Kazajistan y prestar mis servicios de manutencion de ordenadores, instalacion de hardware, etc. Debo viajar todos los meses y me paga la empresa de holanda. Mi pregunta es, cual tipo de autonomo me conviene y que impuestos deberia pagar, o lo que es mejor, que figura seria la mas conveniente para mi. Gracias
    • One
    • 30 de enero de 2013 a las 20:08
    • Hola, acabo de darme de alta con el mod 037 en el regimen de Estimación Directa Simplificada, como el año anterior no ejercí ninguna actividad profesional, la factura ¿la debo de emitir con el 9 % de retención?. Gracias por la ayuda
    • Javier Santos
    • 27 de marzo de 2013 a las 13:47
    • Hola, depende de la actividad a que te dediques, sólo las actividades
      profesionales (ver epígrafes IAE) practican retenciones en sus facturas,
      pero son del 9% o 21% según el caso. Más información en nuestro
      artículo sobre retenciones: http://www.infoautonomos.com/i...
      Saludos
    • JUAN
    • 2 de marzo de 2013 a las 22:05
    • Hola acabo de cerrar un empresa sociedad civil particular,en donde estaba pagando módulos,retenciones del 1%,e igic.Ahora quiero seguir como autónomo en estimación directa simplificada.Mi pregunta es.la retención como empresario sigue siendo del 1%,y sí ahora estimo que voy a facturar menos de 30 mil euros a año estoy obligado a declarar igic?


      Gracias.un saludo.
    • mma4376
    • 12 de marzo de 2013 a las 08:28
    • Buenos días:


      ¿Cuál sería la retención por IRPF en el primer año de Alta como Autónomo en Régimen Estimación Directa normal?
    • Andres
    • 5 de abril de 2013 a las 17:47
    • Hola, he estado 3 años en estimación directa, y ahora me quiero pasar a módulos, pero se me ha pasado el plazo ya que tenía que haber presentado el 037 en diciembre. ¿Puedo presentarlo ahora fuera de plazo y pagar la sanción si la hubiere? ¿Puedo hacer la declaración del primer trimestre en módulos directamente? ¿Qué consecuencias tendría? Cumplo todos los requisitos de facturación etc, lo único que no presenté el 037 en su día. Muchísmas gracias.
    • Javier Santos
    • 15 de abril de 2013 a las 12:44
    • Hola Andrés, es un tema muy concreto, te recomiendo acudir a a Hacienda y si no plantéalo en nuestra sección de consultas a la comunidad donde hay más posibilidades de que otros expertos vean tu duda: http://www.infoautonomos.com/consultas-a-la-comunidad/

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    • nogatrap
    • 9 de abril de 2013 a las 06:59
    • Los libros de ingresos y gastos descargables no están actualizados (siguen con el IVA al 18 y al 8, por ejemplo).
    • Brisa
    • 9 de abril de 2013 a las 11:36
    • Soy nueva como autónoma y creo cumplir las condiciones para la reducción del 20% en el IRPF de autónomos en estimación directa. ¿En qué casilla o apartado del modelo 130 se puede reflejar esta reducción y/o cómo puede hacerse?
    • Javier Santos
    • 15 de abril de 2013 a las 12:41
    • Hola, esta medida acaba de ser aprobada y creo que tardará un poco en estar plenamente operativa. El modelo 130 no ha sido adaptado en consecuencia. Si lo quieres meter ya en este trimestre creo que quizás en la casilla 2, como mayor importe de los gastos deducibles. Y si no, seguro que el 20% de deducción correspondiente al primer trimestre lo podrán consignar de alguna forma en el resumen anual a presentar en mayo de 2014 con la declaración anual de 2013.

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    • ib90
    • 28 de abril de 2013 a las 14:37
    • Hola:

      Tengo una duda respecto al IRPF que se va a aplicar a los nuevos profesionales autónomos a partir del 1 de enero de 2014. Según el RDL 20/2012, esté sera del 9%, sin embargo querría saber si en la Comunidad Autónoma Vasca también se aplicará este tipo reducido o solo el 19%.
    • Irpf2013
    • 6 de mayo de 2013 a las 10:31
    • Buenos días: Durante este año voy a tener rendimientos del trabajo con sus correspondientes retenciones por una actividad que ya he finalizado. A su vez voy a iniciar una por primera vez una actividad empresarial cómo autonómo (en régimen de estimación directa simplificada) que al ser el primer año de actividad seguramente me generará pérdidas. Tengo dos preguntas al respecto:
      1.- Puedo compensar los Rend. del trabajo con los rendimientos de AA.EE a efectos de que me devuelvan las retenciones practicadas por los rendimientos del trabajo.
      2.- Con el mismo objetivo puedo amortizar aceleradamente la inversión que realice para generar las mayores pérdidas posibles y así compensar los Rendimeintos del trabajo y recuperar las retenciones. ¿Existe algún límite a este respecto?. Muchas gracias por su ecelente página web
    • patrix
    • 9 de mayo de 2013 a las 22:06
    • Hola,
      Varias dudas sobre estimacion directa simplificada:
      1. me voy a dar de alta como autonoma, actividad peluqueria. ¿Tengo derecho a la reduccion del 20% de los rendimientos netos?
      2. los libros obligatorios de IVA, ¿se pueden llevar en excel?
      3. ¿hay que registrar los libros obligatorios de IVA y de IRPF en algún sitio o simplemente hay que guardarlos por si los requiere la aeat?
      Muchas gracias por la ayuda que nos dais.
    • Javier Santos
    • 21 de junio de 2013 a las 18:26
    • Hola
      por partes:
      - Si tienes derecho a la reducción del 20% de los rendimientos netos

      - Puedes llevar los libros de IVA en excel.

      - No tienes que registrar los libros, sólo guardarlos bien y tenerlos listos para ir preparando tus declaraciones de hacienda y por si un día te hacen una inspección fiscal.

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    • pepe
    • 19 de mayo de 2013 a las 07:46
    • Hola

      acabo de hacerme autonomo en el regimen estimacion directa simplificada. soy profesional de la educación por lo que mis facturas van sin Iva pero tengo que retener yo el irpf (por se formacion a particulares) ¿cómo lo reflejo en mi factura? Imaginemos una factura de 1000€ de un curso y un IRPF del 20%

      El resultado final de la factura seria

      1000 + 21%irpf =1200€

      ¿Estaría bien calculado? gracias
    • Gan13
    • 28 de mayo de 2013 a las 16:25
    • Hola, soy masajista y trabajo en casa desde junio de 2012 (autónomo por estimación directa), me gustaría presentar yo mismo mis impuestos, ya que los gastos de gestoría son muy altos, mi pregunta es la siguiente:
      Yo no emito facturas y sólo incluyo facturas de telefono, luz y material, los modelos que debo realizar serían ¿el 130 trimestral y el D100 anual? Gracias por la aclaración.
    • Javier Santos
    • 21 de junio de 2013 a las 18:21
    • Hola, pues deberías emitir al menos algunas facturas para justificar tus ingresos o si no valorar la posibilidad de pasarte a módulos. Además tu actividad no está exenta de IVA así que deberías presentar también las declaraciones de IVA, la trimestral (modelo 303) y la anual (modelo 390).
      Saludos
    • Patricia
    • 25 de junio de 2013 a las 09:46
    • Hola buenos días:
      Soy peluquera canina y antes trabaja por mi cuenta facturando directamente a los clientes.
      Voy a comenzar a trabajar en una tienda y cobraré a porcentaje 60% para mí 40 % para el dueño, me gustaría saber como debo facturar a partir de ahora y a quien le corresponde factuar el IVA de los servicios?
    • Javier Santos
    • 17 de julio de 2013 a las 23:22
    • Hola Patricia
      Si el dueño de la tienda es el que va a facturar y cobrar a los clientes, a ti te vale con facturarle el 60%. El IVA estará o no incluido dependiendo de si el porcentaje lo calculáis sobre el total cobrado o sobre el total facturado sin IVA.

      Si eres tú la que cobra, él te tendrá que facturar a ti por su comisión, también con IVA, y tú tendrás que darle factura a los clientes, con su IVA correspondiente.
      Saludos
    • fisioautonomo
    • 17 de julio de 2013 a las 19:41
    • Buenas tardes!
      Soy fisioterapeuta autonoma desde Septiembre de 2012 y trabajo para una sola clínica y emito las facturas con una retención del 9%, Sé que mi actividad está exenta de IVA pero, ¿debería presentar el modelo 130 trimestralmente?, o bastaría con la anual?
      muchas gracias, un saludo!
    • Manel
    • 19 de julio de 2013 a las 12:33
    • Hola, como se que es mejor, si hacer la declaracion por modulos o hacer la directa.
    • Fernando
    • 6 de agosto de 2013 a las 16:55
    • Buenas tardes, lo primero agradeceros y daros la enhorabuena por esta fantástica página y por la ayuda que prestáis.


      Soy un recién licenciado en Derecho, y por miedo a que la ley de acceso vuelva a cambiar me interesa colegiarme lo más rápido posible. Mi idea es colegiarme como ejerciente por cuenta propia, uno de los requisitos es bien afiliarme a la mútua, bien al Régimen de Autónomos de la Seguridad Social.


      Mi intención no es ejercer de abogado como tal, por lo que no cotizaría nada:


      -¿es preciso que realice algún tipo de declaración alegando que no he obtenido ingresos?
      -¿se puede realizar desde el extranjero? (ya que de septiembre a finales de diciembre me encontraría en Bruselas)


      Gracias por adelantado.
    • Javier Santos
    • 21 de agosto de 2013 a las 16:39
    • Hola Fernando

      Gracias por la enhorabuena, nos ayuda a seguir trabajando duro para ofreceros un mejor servicio!

      A ver, debes aclarar esto con el Colegio y sondear con su mutua porque lo que sí tengo claro es que si te das de alta en el Régimen Especial de Autónomos vas a tener que cotizar, la Seguridad Social no se interesa en saber si tienes o no ingresos. Podrías hacer el alta online con una firma electrónica adecuada y si eres menor de 30 podrías beneficiarte de la tarifa plana que sale en unos 70 euros al mes durante un año. Más información en http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/seguridad-social/bonificaciones-en-el-reta/


      Saludos
    • Jeann
    • 13 de septiembre de 2013 a las 16:24
    • Hola, me he dado de alta de autonomos ahora en septiembre, abrire una pequeña tienda de productos varios al por menor a finales de septiembre o quizas inicios de octubre, estoy en regimen general y en regimen de estimacion directa simplificada, debo presentar las declaraciones de IVA cada trimestre y la del IRPF, mis preguntas son: 1. puedo acogerme a la reduccion del 20% y que significa esto para mi economicamente hablando? 2. que otros beneficios me permiten estas dos modalidades en las que estoy actualmente?, Gracias por el apoyo y la ayuda que brindais.
      Saludos Cordiales
    • Javier Santos
    • 24 de septiembre de 2013 a las 17:21
    • Hola Jeann
      La reducción del 20% se incluirá en la declaración de la renta de 2013, a presentar en mayo-junio de 2014 basándote en las declaraciones trimestrales de irpf de este año (mira este artículo sobre la declaración de la renta: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/declaracion-renta-autonomos/

      A efectos fiscales creo que no hay nada más. Y me temo que a efectos de Seguridad Social justo te acabas de perder la tarifa plana de 50 euros que entrará en vigor en unos días para altas posteriores a la misma.

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      Saludos
    • ni
    • 2 de octubre de 2013 a las 11:27
    • Hola, llevo unos 13 meses de autonoma en estimacion directa simplificada en mi tienda de ropa minorista en Donostia. No hago fras solo tickets de venta. Hago la declaracion del 130 cada trimestre y la declaracion de la renta 109 con el anexo de actividades, tengo que hacer alguna otra declaración? GRacias por esta ayuda!!
    • Javier Santos
    • 24 de octubre de 2013 a las 18:25
    • Hola
      Entiendo que estás en recargo de equivalencia por lo que no tienes que presentar declaraciones de IVA.

      En cuanto al IRPF creo que estás también bien.

      La única duda es que si tienes un local alquilado o trabajadores
      contratados, deberías presentar los modelos 111 y 115 (o su equivalente en Gipuzkoa) relativos a retenciones del IRPF. Este artículo te amplia la información al respecto:
      http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/las-retenciones-y-los-autonomos/

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    • rivei
    • 8 de octubre de 2013 a las 16:30
    • Me voy a dar de alta de autónomo en los próximos días. Y leyendo este artículo de régimen de estimación directa simplificada, he reflexionado lo siguiente:

      Si yo como autónomo tengo que pagar al estado el 20% de mis beneficios, tengo que cobrar el 21% de iva y cobrar por ejemplo un 25% para ganar dinero.¿el cliente final al que yo le facture paga un (20+21+25) 66 % mas del valor del producto que ha comprado.?

      ¿¿Esto es verdad o no lo he entendido bien??

      gracias.
    • Dani J
    • 9 de octubre de 2013 a las 08:31
    • Te pongo un ejemplo practico:
      - Compras por 75€ (+IVA 15,75€ que mas adelante veremos) cargas el 25% lo que hace que vendas por 100€ (+IVA 21€). El cliente pagara 121€ por el producto, tu en la declaración de IVA trimestral pondrás que cobras 21€ y pagas 15,75€ por lo que te saldrá una cuota de la diferencia 5,25€ que tendrás que ingresar de IVA.
      - Sobre el IRPF funciona de la siguiente manera (NO se tiene en cuenta el IVA!), compras por 75€ vendes por 100€ lo que te deja 25€ de beneficio a lo que restando el resto de gastos de explotación (alquiler, suministros, personal, etc.) que suman, para hacerlo fácil, un total de 5€ de gastos deducibles. El calculo seria de la siguiente forma (25€-5€)*20%=4€.
      - Respondiendo a tu pregunta NO tu cliente no pagara el 66% si no el 25% +21% de IVA=46% sobre tu precio de compra que no significa que el valor del producto sea ese. el valor lo decides TU que es 121€ como tu precio de venta.
    • elymar
    • 14 de octubre de 2013 a las 09:46
    • Buenos días:
      En diciembre se jubila mi jefe y estoy pensando en quedarme con el negocio, tiene varias actividades: venta de electrodomésticos, y al por menor de toda clase de artículos. También me daría de alta como instalador electricista ya que es mi profesión principal. ¿Qué opciones tengo? ¿Cuál me recomendáis? Los gastos de comienzo de actividad son bastante elevados (mercaderías en torno a los 40000.- €, vehículo 18.000.-€, reforma de establecimiento, mobiliario y equipos informaticos 20,000.-€ ) Después mes a mes se pagaran 500 € de alquiler. (Tengo que hacer IRPF por el mismo e ingresar a cuenta la cantidad correspondiente). ¿Estos gastos de comienzo de actividad se pueden deducir en su totalidad?
      Unas me van y otras me vienen, no veo claro cuando voy a amortizar tanta inversión que necesito para comenzar.
      ¿Puedo destinar mi dinero "privado" para los gastos o debo pedir un préstamo para poder deducirlo?
      Espero sus noticias
    • Javier Santos
    • 24 de octubre de 2013 a las 18:34
    • Hola Elymar

      Varios consejos:

      - Averigua las ventas del negocio mes a mes en los 2 últimos años antes de quedarte con él mismo, es el dato más importante que debes conocer para medir si merece la pena

      - Ya que vas a hacer una inversión considerable, te recomiendo que te prepares un plan de viabilidad e incluso un plan de negocio, te ayudarán a medir la inversión, las ventas que necesitas y también la estrategia que vas a seguir en el futuro. Creo que nuestras plantillas gratuitas te pueden ayudar:

      - Plan de viabilidad: http://www.infoautonomos.com/utilidades/plantillas/viabilidad-de-proyectos/

      - Plan de negocio (aunque no lo rellenes por escrito, úsalo como guía de reflexión): http://www.infoautonomos.com/hazte-autonomo/el-plan-de-negocios/breve-guia-para-elaborar-el-plan-de-negocio/


      Esos gastos de comienzo de la actividad son inversiones, te las podrás ir deduciendo a medida que se amorticen lo largo de varios años, no de golpe.


      Para deducirte los gastos no importa que los pagues con tu aportación o con un préstamo.
      Saludos
    • luna
    • 14 de octubre de 2013 a las 11:03
    • Buenos días. Tengo una duda con el modelo 130. Estuve de alta como profesional en el segundo trimestre del 2013. No estaba obligado a presentar el modelo 130. Posteriormente me di de baja como profesional. Y ahora en el tercer trimestre me he dado de alta como autónomo en una actividad empresarial y si estoy obligado a presentar el modelo 130. Mi duda es: ¿tengo que incluir en el modelo 130 del tercer trimestre además de los rendimientos obtenidos con mi actividad empresarial actual, los rendimientos obtenidos y las retenciones practicadas con mi actividad profesional del segundo trimestre? Muchas gracias. Un saludo.
    • Javier Santos
    • 24 de octubre de 2013 a las 18:35
    • Hola Luna
      Al estar de alta en un epígrafe diferente no es necesario, trátalas como dos actividades independientes. Eso sí, en mayo de 2014, cuando presentes la declaración anual de la renta 2013, deberás consignar los resultados de amabas actividades (también por separado). Saludos
    • Mercedes
    • 3 de enero de 2014 a las 14:22
    • Hola, yo me he tenido que dar de alta para emitir dos facturas, el IRFP por ser primer año de actividad, es de 7%, ahora en enero tengo que hacer la liquidación de IVA pero ¿también la de IRFP con el modelo 130? gracias
    • Javier Santos
    • 7 de enero de 2014 a las 16:58
    • Desde el 18 de diciembre de 2013, este espacio se destina exclusivamente a comentarios. Para preguntas personales, utiliza por favor el servicio de Consultoría Infoautónomos, dónde en 5 minutos aclararemos tus dudas (http://www.infoautonomos.com/consultoria/) o regístrate (http://www.infoautonomos.com/signup/) y publica en los foros. Gracias
    • Javier Santos
    • 10 de julio de 2014 a las 18:19
    • Si tienes derecho creo que te la puedes deducir en el modelo 130.
      Saludos
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