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Bases y Tipos de Cotización en el Régimen de Autónomos
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Bases y Tipos de Cotización en el Régimen de Autónomos

Conoce toda la información sobre las Bases y Tipos de Cotización 2014 que regulan las cuotas que tendrás que pagar como autónomo a la Seguridad Social. En tu condición de autónomo eres responsable del ingreso de tus cuotas y tienes la obligación de cotizar. A continuación despejamos todas las dudas sobre este tema.

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27/12/2013,  Artículo actualizado por Infoautónomos

Como trabajador autónomo eres el responsable del ingreso de tus cuotas y tienes la obligación de cotizar desde el primer día del mes que inicies tu actividad. El ingreso de las cuotas correspondientes a cada mes lo tienes que realizar dentro de ese mismo mes. El pago debe continuar en las situaciones de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo, riesgo durante la lactancia natural y periodos de descanso por maternidad o paternidad.

Puedes domiciliar el pago en tu entidad financiera, en las Administraciones de la Tesorería General de la Seguridad Social o por Internet, a través de la Oficina Virtual de la Seguridad Social.

Puedes solicitar un cambio de base de cotización hasta dos veces al año, pero siempre lo tienes que realizar antes del día 1 de abril, con efectos del 1 de julio siguiente, y antes del 1 de octubre, con efectos del 1 de enero del año siguiente. No obstante, el Gobierno está planteando la posibilidad de que pueda elegirse la base de cotización mes a mes.

La obligación del ingreso de las cuotas termina el último día del mes en que el trabajador finaliza su actividad por cuenta propia, siempre y cuando comunique su baja dentro de plazo. Es importante que no olvides comunicar a la Tesorería General de la Seguridad Social tu cese en la actividad, dentro de los 6 días naturales siguientes a dicho cese.

¿Dónde tengo que realizar todos estos trámites?

Para realizar estos trámites tienes que dirigirte a la Tesorería General de la Seguridad Social.

¿Cuánto debo cotizar?

Tu cuota a ingresar va a depender de la base de cotización que elijas. La base de cotización es el “sueldo teórico” que te aplicas como trabajador autónomo y que viene fijada por el gobierno cada año, que establece un mínimo y un máximo. La cuota se calculará aplicando el tipo de cotización (es decir, un porcentaje determinado por el gobierno para los trabajadores autónomos) a la base de cotización que hayas elegido. Desde el 1 de enero de 2008, los trabajadores por Cuenta Propia o autónomos que no hayan optado por dar cobertura a las prestaciones de incapacidad temporal, deben llevarlo a cabo de forma obligatoria, salvo que se encuentren en situación de pluriactividad y estuviesen cotizando por dicha prestación en otro Régimen.

Pongamos un ejemplo. La cuota de autónomos a pagar en 2014, para la base mínima, incluida la Incapacidad temporal y la cobertura para riesgo durante el embarazo y la lactancia, sería el 29,90 % de 875,70 Euros. Esto es, 261,83 euros mensuales de cuota de autónomos.

Ahora tienes a tu disposición una calculadora de la cuota de autónomos y las prestaciones a que da derecho:

                      Calcular mi cuota de autónomos

Bases y Tipos de Cotización para el año 2014

En 2014 se prducen incrementos del 2% para la bse mínima y del 5% la base máxima.

BASE MÍNIMA

875,70 euros  

BASE MÁXIMA

3.597,00 euros   

BASE LÍMITE>47 años

1.888,80 euros

TIPO (con IT)

29,80 %

TIPO (sin IT)

Cese de Actividad

26,50 %

29,30 % + 2,20% + Tipo AT y EP

TIPO AT y EP ( con IT)

Tarifa primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre, en redacción dada por la disposición final octava de la Ley 26/2009, de 23 de diciembre, sobre la misma base de cotización elegida por los interesados por contingencias comunes.

La cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, incluyendo el cese de actividad, tiene carácter voluntario para los autónomos menores de 30 años desde la aprobación del Real Decreto Ley 4/2013 de medidas de apoyo al emprendedor.

Los trabajadores autónomos que no hayan optado por la cobertura de AT y EP, tendrán una cotización adicional del 0,1%, para la financiación de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

Para las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales se aplicarán los porcentajes de la tarifa de primas incluida en la disposición adicional cuarta de la Ley 42/2006. Puedes descargarlo en nuestro listado de utilidades

En 2012 se rebajó de 48 a 47 años la edad máxima en la que los autónomos pueden escoger libremente su base de cotización dentro de los límites máximos y mínimos fijados por ley. De esta forma, podrán elegir libremente su base de cotización todos los trabajadores autónomos menores de 47 años y aquellos con 47 años cumplidos el 1 de enero de 2014, cuya base de cotización de diciembre de 2013 haya sido igual o superior a 1.1.888,80 euros al mes.

Los trabajadores autónomos con 47 años cumplidos el 1 de enero de 2014 y una base de cotización inferior a 1.888,80 euros mensuales, sólo podrán incrementarla hasta 1.926,60 euros mensuales. En cuanto a los mayores de 48 años a 1 de enero de 2014, su base de cotización mínima está comprendida entre 944,40  y 1.926,60 euros, salvo excepciones (cónyuge mayor de 45 años que se haya hecho cargo del negocio de un autónomo fallecido, en cuyo caso estará comprendida entre 875,70 y 1.926,60 euros mensuales.

Los mayores de 50 años con al menos 5 años cotizados podrán cotizar por una base comprendida entre 875,70 y 1.926,60 euros/mensuales si su última base de cotización es inferior o igual a 1.888,80 euros, mientras que si es superior, habrán de cotizar por una base comprendida entre 875,70 euros mensuales y el importe de aquélla incrementado en un 5 por ciento pudiendo alcanzarse los 1.926,60.

Existen algunas excepciones que es importante que conozcas:

  • El cónyuge supérstite (miembro del matrimonio que sobrevive cuando se produce un fallecimiento de uno de los dos) con 45 o más años de edad podrá optar por una base de cotización comprendida entre 858,60 y 1.880,80 euros mensuales.
  • El tipo por Contingencias Comunes (IT) para trabajadores mayores de 65 años edad y 35 años cotizados u 67 años de edad y 37 años cotizados: 3,30 % o 2,8% si están acogidos a cese de actividad.
  • El tipo de cotización para la protección por cese de actividad (desempleo) es el 2,2%.
  • La base mínima de  los trabajadores autónomos que en el año 2013 hayan tenido contratados a más de 50 trabajadores será ma misma que el grupo 1 de cotización del Régimen General.
  • Los trabajadores autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio (CNAE-09: 4781, 4782, 4789, 4799) y los socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado que perciban ingresos directamente de los compradores, podrán elegir como base mínima de cotización 875,70 €/mes o la base mínima de cotización vigente para el Régimen General. Los de venta a domicilio (CNAE 4799) y los socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado, si acreditan la venta en mercados tradicionales o mercadillos, con horario inferior a 8 horas diarias, podrán optar por una base mínima de 481,63€.

Te recomendamos complementar esta información con nuestro artículo sobre bonificaciones en la cuota de autónomos:

                              Bonificaciones en el RETA

Nota: 

Para los trabajadores incluidos en el RETA o Autónomos que en algún momento de cada ejercicio económico y de manera simultánea hayan tenido contratado a su servicio un número de trabajadores por cuenta ajena igual o superior a diez, la base mínima de cotización para el ejercicio siguiente tendrá una cuantía igual a la correspondiente para los trabajadores encuadrados en el grupo de cotización 1 del Régimen General.

Dicha base mínima de cotización será también aplicable en cada ejercicio económico a los trabajadores autónomos incluidos en este régimen especial al amparo de lo establecido en la disposición adicional vigésima séptima del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social y del artículo 21.3 de la Ley 4/1997, de 24 de marzo, de Sociedades Laborales, a excepción de aquellos que causen alta inicial en el mismo, durante los 12 primeros meses de su actividad, a contar desde la fecha de efectos de dicha alta.

Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios

Respecto de las contingencias de cobertura obligatoria, cuando el trabajador haya optado por elegir como base de cotización una base comprendida entre 875,70 euros mensuales y 1.050,90 euros mensuales, el tipo de cotización aplicable será el 18,75%.

Si el trabajador hubiera optado por una base de cotización superior a 1.050,90 euros mensuales, a la cuantía que exceda de esta última le será de aplicación el tipo de cotización del 26,50%

También podrá optar por la mejora voluntaria por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales según los baremos indicados para el RETA. 

Respecto a la mejora voluntaria de la incapacidad temporal por contingencias comunes, el tipo de cotización a aplicar a la cuantía completa de la base de cotización del interesado será del 3,30%, ó del 2,80% si el interesado está acogido al
sistema de protección por cese de actividad.

Glosario de Términos

Cuota

Importes que mensualmente ingresan los sujetos obligados en las entidades financieras autorizadas a colaborar con la Tesorería General de la Seguridad Social. La cuota resulta de la aplicación del tipo de cotización a la base de cotización, según la normativa vigente en cada momento. En el caso de trabajadores por cuenta propia la cuota es íntegramente a su cargo.

Cotización por Incapacidad Temporal

La  cotización por incapacidad temporal por contingencias comunes tiene carácter obligatorio para los autónomos desde el 1 de enero de 2008, según lo establecido en Ley 20/2007 de 11 de julio, del Estatuto del Trabajador Autónomo para:

  • Los trabajadores de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos
  • Trabajadores que tengan la condición de económicamente dependientes
  • Trabajadores que desempeñen actividades en que la cobertura de las contingencias profesionales resulte obligatoria por su mayor riesgo de siniestralidad

La opción deberá formalizarse con una mutua de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social en el momento de causar alta en este RETA y sus efectos coincidirán con los de dicha alta.

Resulta por el contrario opcional en el caso de:

  • Los trabajadores autónomos con derecho a la prestación por incapacidad temporal en otro régimen del Sistema de la Seguridad Social en el que también se encuentren en alta en tanto se mantenga su situación de pluriactividad.
  • Trabajadores incluidos en el Sistema Especial para trabajadores por Cuenta Propia Agrarios.

Cotización por Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales (AT y EP)

La cobertura de las contingencias de accidente de trabajo y enfermedades profesionales en este Régimen Especial tendrá carácter voluntario, excepto para los trabajadores autónomos dependientes y para aquellos que estén obligados a formalizar dicha protección por desempeñar una actividad profesional con un elevado riesgo de siniestralidad.

La cobertura de las contingencias profesionales de los trabajadores por cuenta propia o autónomos se llevará a cabo con la misma Entidad, gestora o colaboradora, con la que se haya formalizado la cobertura de la incapacidad temporal.

Para la cotización por las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales se aplicarán los porcentajes establecidos en la Disposición adicional cuarta de la Ley 42/2006 de 28 de diciembre de 2006.

Recargos e intereses de demora:

Recargos:

  • Tras el Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, el Recargo correspondiente cuando se abonen las cuotas debidas tras el vencimiento del plazo reglamentario será del 20% de la deuda.

Intereses de demora:

Los intereses de demora se devengarán a partir del día siguiente al del vencimiento del plazo reglamentario de ingreso de las cuotas, si bien serán exigibles una vez transcurridos quince días desde la notificación de la providencia de apremio o comunicación del inicio del procedimiento de deducción, sin que se haya abonado la deuda.

Asimismo, serán exigibles dichos intereses cuando no se hubiese abonado el importe de la deuda en el plazo fijado en las resoluciones desestimatorias de los recursos presentados contra las reclamaciones de deuda o actas de liquidación, si la ejecución de dichas resoluciones fuese suspendida en los trámites del recurso contencioso-administrativo que contra ellas se hubiese interpuesto.

Los intereses de demora exigibles serán los que haya devengado el principal de la deuda desde el vencimiento del plazo reglamentario de ingreso y los que haya devengado, además, el recargo aplicable en el momento del pago, desde la fecha en que, según el apartado anterior, sean exigibles.

El tipo de interés de demora será el interés legal del dinero vigente en cada momento del periodo de devengo, que en 2014 es del 4%, e incrementado en un 25 por ciento, salvo que la Ley de Presupuestos Generales del Estado establezca uno diferente. 

Ahora, también puedes ver este contenido en vídeo

Cómo se calcula la cuota de autónomos

Conoce cómo se calcula la cuota de autónomos y la importancia de elegir unas bases de cotización que te permitan conseguir la cobertura por cese de actividad (paro del autónomo), enfermedades profesionales y una jubilación adecuada. Por Javier Santos, consultor de Infoautónomos.

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Comentarios

AVISO: Desde el 12 de diciembre de 2013, este espacio se destina exclusivamente a comentarios. Para preguntas personales, utiliza por favor el servicio de Consultoría Infoautónomos o regístrate y publica en los foros. Gracias

    • Ramon anfruns
    • 19 de agosto de 2011 a las 09:47
    • HE COTIZADO 24 AÑOS  DE AUTONOMOS DESDE 1977 A2001 AHORA TENGO 65 AÑOS O SEA QUE LLEVO 10 AÑOS SIN COTIZAR Y LA PAGA QUE ME CORRESPONDIA ERA DE 530 EUROS MAS O MENOS PERO SOLAMENTE ME DAN 192 EUROS PORQUE TENGO INGRESOS DE ALQUILER ES CORRECTA LA PAGA
    • Valenzuzz
    • 8 de septiembre de 2011 a las 14:57
    • los autonomos tengo 22años de cotizacion hace 1año que empece a cotezar100 € mas al mes del minimo y mefaltan 4 para jubilarme,             yo no  se si esto que estoy pagando de mas me servira para cobrar um poco mas de pension ho conla nueba ley no meservira de nada                mayte 
    • Javier Santos
    • 21 de septiembre de 2011 a las 13:23
    • Hola
      Pues poquito más te subirá la pensión, ya que lo importante hasta ahora era subir la cotización al menos los 15 últimos años, no sólo 5. Y con el nuevo sistema el cálculo se amplía a los últimos 25 años cotizados, aunque se hará de forma progresiva. Te recomeindo que vayas a la seguridad social y que asesoren allí sobre la cuantía de pensión que te puede quedar en uno u otro caso y que después valores si dedicando esos 100 euros a un plan de pensiones le puedes obtener algo más de rentabilidad.
      Saludos
    • carloscarron
    • 11 de octubre de 2011 a las 12:23
    • QUIERO COTIZAR SOBRE 1600 EUROS AL MES.  ? QUE CUOTA TENGO QUE PAGAR AL MES¿
    • oskar
    • 17 de febrero de 2012 a las 12:04
    •  Hola, me quiero dar de alta en dos actividades en el IAE y una de ellas es la de trabajador agrario, tendría obligación de cotizar por la Incapacidad Temporal. Además, cuál sería el tipo de cotización para la base mínima: 18,75% como trabajador agrario o 29,80% por la otra actividad, o habría que hacer una interpolación.
    • jmcaballero
    • 7 de mayo de 2012 a las 14:31
    • En marzo de este año, a través de internet (Sede Electrónica) solicité la base máxima de cotización para el segundo semestre. Hoy, 7 de mayo, he querido anular esta solicitud pero no está activa esa opción. ¿Qué puedo hacer para anular la solicitud?
    • miguel
    • 29 de diciembre de 2012 a las 20:51
    • saludos tengo 47 años tengo cotizados 26 años como asalariado y 5 años como autonomo con una base de 850,20 que me recomiendan de cotzacion de recibo autonomo 225,30 s.s 23 de contin. comunes 18,70 cese activ. 56,96 conting. profesional. que me recomiendan de cara aun paro o a jubilacion.gracias
    • orene
    • 17 de enero de 2013 a las 19:43
    • Hola, soy nuevo en infoautonomos y me he dado de alta porque me dedico a la venta ambulante y la cooperativa a la que pertenezco con la cual habia un acuerdo de compensacion, despues de que dejo de pagar nuestras cuotas a la seguridad social, me amenaza ahora con cambiarme el tipo de cotización, lo cual dice me produciria severos problemas!!!...Lo pueden hacer unilateralmente, sin mi permiso?...
    • Javier Santos
    • 18 de enero de 2013 a las 17:37
    • Hola, no, no pueden si tú no lo firmas, aunque si tienen tu firma electrónica podrían hacerlo sin tu permiso. Aunque habría que ver si en los estatutos de la cooperativa o en algún documento has firmado algún tipo de permiso. Es un poco raro. Suerte. Saludos
    • Victoria Maritnez
    • 18 de febrero de 2013 a las 11:41
    • Tengo una pregunta, si yo soy odontólogo y ya me están descontando
      el iva iprf en la clínica donde estoy trabajando 1 vez a la semana, porque me
      tengo que hacer autónomo, me explico

      Pago de Colegio 80 euros aprox

      Pago de Seguro contra demandas 300 anual

      Esto da un total de 1260 anual y si a esto le sumo lo de
      autonomo que serian 256 mensual anual 3072 la la suma de los dos es 4332.

      En la clínica no llego a cobrar los 400 mensuales después de
      los descuentos del iva y del iprf como quieren que me haga autónomo si yo soy
      la que con duras penas aporto algo a la casa ya que mi esposo esta sin trabajo
      y el dinero no nos alcanza por favor explicadme que no entiendo que puedo hacer
      para no infringir la ley.
    • enrique
    • 9 de abril de 2013 a las 17:16
    • ¿es obligatorio cotizar para el desempleo, los autónomos?
    • maria
    • 21 de abril de 2013 a las 16:39
    • hola.yo era trabajadora y cuando me case con el jefe pase a autonoma. estamos en tramites de divorcio.¿tengo finiquito dado que la empresa es sl y es suya?
    • Bartolomé Bautista Miñarro
    • 13 de junio de 2013 a las 10:52
    • Buenos días. Me gustaría que subieseis una plantilla con la cuota de autónomos y prestaciones actualizada en base a la "ayuda" de los 50 euros para menores de 30 años. Gracias
    • Javier Santos
    • 28 de junio de 2013 a las 17:58
    • Hola Bartolomé, gracias por la sugerencia, es cierto que lo tenemos pendiente aunque estábamos esperando a que la Seguridad Social se aclarase sobre el procedimiento exacto, porque le hemos requerido información en un par de ocasiones que no nos han sabido aclarar. De todas formas, creo que ya está funcionando así que volveremos a probar y en función de lo que nos digan adaptaremos la plantilla.

      Un saludo
    • RAFAEL
    • 19 de septiembre de 2013 a las 08:23
    • TENGO 32 AÑOS Y DOS HIJOS. SI QUIERO EMPEZAR LA VENTA AMBULANTE, Y ME HAGO COOPERATIVISTA, CUANTO DEBO PAGAR A LA SEGURIDAD SOCIAL?
      GRACIAS
    • liliana italo argentina
    • 1 de octubre de 2013 a las 11:54
    • hola , soy empadronada apenas hace 4 meses en españa, italo argentina, trabajo en mercadillo como empleada cuatro dias semanales por 28 hs, percibiendo solo 75 euros x ello, no estoy dada de alta como autonoma , que es lo q me interesaria ya q aqui figuro como q no cotizo...necesito q alguien me diga segun las leyes de españa a cuanto deberian pagarme los cuatro dias semanales , siendo q les vendo un minimo de 600 euros en esos cuatro dias, desde ya muchisimas gracias espero una prontisima respuesta
    • Javier Santos
    • 11 de octubre de 2013 a las 18:21
    • Hola Liliana, el salario mínimo interprofesional en España, asciende en 2013 a 654,30 €/mes y 21,51 €/día, para una jornada de 8 horas.
      No importa cuanto vendas, deberías estar contratada. Saludos
    • liliana italo argentina
    • 1 de octubre de 2013 a las 12:01
    • liliana italoargentina de 53 años , olvide ese detalle.gracias.
    • raul
    • 7 de noviembre de 2013 a las 01:43
    • Hola, tengo una duda, yo tengo 12 años cotizados pero no de autonomo si no de trabajador contratado. Mi pregunta es si yo me hago autonomo ahora los años que cotize se suman a los 12 que ya tengo? para poder tener algun dia los 35 necesarios para cobrar el 100%, gracias saludos
    • Javier Santos
    • 26 de noviembre de 2013 a las 17:03
    • Hola Raúl, sí que se suman de cara a la jubilación. Saludos
    • merche
    • 20 de noviembre de 2013 a las 17:04
    • Hola tengo 40 años, en estos momentos estoy debiendo 3 meses a la seguridad social, tengo otras deudas,al banco etc...estoy dada de alta como autonoma, estoy cerrando mi pequeño negocio, en fin no puedo pagar, com puedo resolver este problema?
    • Javier Santos
    • 26 de noviembre de 2013 a las 17:07
    • Hola Merche. Si crees que el negocio no es viable y te está haciendo perder dinero cada mes, lo mejor es cerrar cuanto antes y ya verás en el futuro como haces frente a las deudas pendientes. Sin embargo, si lo que tienes es un problema de liquidez pero el negocio es viable, la solución pasaría por un préstamo para lo que necesitarías un aval, aunque con el handicap de las deudas previas iba a estar difícil. Pero en ese caso tendrías que convencer a quien te avale, normalmente un familiar cercano de la viabilidad de tu negocio. Saludos
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