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BASE IMPONIBLE DEL IVA

Hola estoy preparando la declaración trimestral del IVA y me ha surgido una duda. Os explico mi caso: me dedico a impartir formación a empresas y a universidades. La formación a empresas la facturo con iva y la universitaria sin IVA (puesto que está exenta al ser formación reglada).
Imaginad que facturo a empresa 1000€ + 210€ de IVA y que a la universidad le facturo 1000 € (sin IVA).Mi duda es ¿qué cantidad debo poner en el modelo 303 en la base imponible: el total (2000€) o solamente 1000 que es la que esta afectada por el IVA? Si pongo 2000 y señalo el tipo del 21% pero en la cuota solo pon o 210€ (que son los que realmente he devengado, parece que me he equivocado…

Igualemtne, en el iVA deducible, ¿debo poner el total del importe de los gastos que tengo (aunque unos lleven IVA y otros no) o solo aquellos sobre los que estoy soportando IVA??

Muchas gracias de antemano por vuestra ayuda!!

Creada el
  • Tienes que meter la base del iva devengado, ahora bien si dicha actividad tiene facturas con iva y sin iva y preguntas estas cosas por si acaso te informo que la actividad tiene prorrata no se si lo has tenido en cuenta si necesitas ayuda alexcandas@fiscalmadrid.com

    Respondido el

  • Gracias por tu rápida respuesta. No sé a que te refieres con eso de que la actividad tiene prorrata? gracias

    Respondido el

  • Por la actividad que describes se trata de un caso de prorrata especial, siendo necesario determinar el porcentaje de la misma.
    Esta situación es bastante compleja y sanciones de IVA son importantes por lo que te aconsejaría confiaras tu declaración a un profesional
    Si lo necesita puedo ayudarte www.asesoriaturin.com

    Respondido el

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Junta de Andalucía

Se ha recibido un incentivo de la Agencia de Innovación y Desarrollo de Andalucía IDEA, de la Junta de Andalucía, por un importe de 25.892,92 €, cofinanciado en un 80% por la Unión Europea a través del Fondo Europeo de Desarrollo Regional, FEDER para la realización del proyecto 401N1700034 / DIGITALIZACION INTEGRAL DE LOS PROCESOS DE LA EMPRESA con objetivo de "Garantizar un mejor uso de las tecnología de la información".