Declaración de gastos intracomunitarios en 303
¡Hola!
Estoy dada de alta en el ROI, por lo que una empresa alemana me ha emitido una factura de servicios sin IVA. Por lo que sé, mis ingresos intracomunitarios por servicios debo reflejarlos en la casilla 44 del modelo 303, pero no me queda claro dónde debo reflejar los gastos, ya que se trata de un servicio y no de bienes corrientes ni de inversión. Muchas gracias
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¿Te refieres a los gastos deducibles de IVA?, es decir el IVA SOPORTADO?
Deberás de ponerlo en IVA DEDUCIBLE / SOPORTADO, indicar la base imponible sujeta al impuesto y el total de la cuota soportada.
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Saludos!Respondido el 15 de abril de 2014
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Perdona, creía que tu habías emitida tu la factura.
Al ser una adquisición, deberás ponerlo tanto en el IVA REPERCUTIDO e IVA SOPORTADO donde aparece adquisicones intracomunitarias.
Es decir deberás de ponerlo en la casilla 10 y en la casilla 36.
En la casilla 44 no deberás de reflejar nada ya que es para la prorrata, creo que te estas equivocando de modelo o estas utilizando el antiguo, este año lo han cambiado.
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Saludos!Respondido el 15 de abril de 2014
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Veo que andas un poco perdida con las operaciones intracomunitarias si lo que se realiza es una entrega o prestacion del servicio antes se declaraban en casillas diferentes se declaran en la casilla 59 y no existe ningun iva deducible ya que la operacion no lleva iva por no entenderse localizada en España , si lo que haces es recibir una entrega lo que se produce es una inversion del sujeto pasivo que tiene su casilla adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios y en el iva repercutido ya que tienes que autorepercutirte tu misma el iva en la casilla normal de iva repercutido
Si necesitas ayuda [email protected]
La casilla 44 es para la regularizacion de la prorrata asi que si lo estas declarando hay deberias de hacer un escrito informando de que el modelo esta mal hechoRespondido el 15 de abril de 2014
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Por cierto estoymirando el modelo que presente este trimestre y tanto en iva devengado como en iva repercutido tienen su casilla correspondiente
Respondido el 16 de abril de 2014
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