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IVA declarado antes de tiempo

Tengo una duda sobre la autoliguidación de IVA, se trata de una factura declarada en el trimestre incorrecto, pero antes de tiempo.
He visto consultas sobre corrección de la declaración de un trimestre porque despues de presentar el 303 aparecen facturas que no se habían declarado, pero mi caso es justo el contrario, supongo que no es habitual :-).
Hice una factura con fecha errónea, debía ser de abril y le puse fecha de marzo. La factura es de importe inferior a 600€. Al detectarlo, he corregido la fecha y he enviado la factura corregida a mi cliente, pero tanto él como yo ya la habíamos declarado dentro del 303 del primer trimestre
He visto que las declaraciones complementarias sólo son para el caso de que la rectificación sea a favor de Hacienda. Así que ¿qué hago en el 303 el segundo trimestre? ¿Dejo sin declarar esa factura, aunque sea del segundo trimestre, para no declarar dos veces? ¿Y qué debe hacer mi cliente?

Creada el
  • Yo creo que lo más adecuado sería lo siguiente:

    1. Mantener la factura de marzo ya que ambas partes la declararon en el primer trimestre.
    2. Emitir en con fecha 1 de abril una factura de abono (con importe negativo) que anule la anterior especificando en el concepto que esa factura subsana el error anteriormente cometido y haciendo referencia al número de factura del que se trata. De esta manera es como si nunca se hubiera emitido.
    3. Emitir la factura correcta con la fecha correcta del segundo trimestre.

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    Respondido el

  • Muchas gracias por la respuesta.

    Respondido el

  • Estoy de acuerdo con la opinión deelisa.

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    Respondido el

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