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Duda facturas rectificativas
Buenas tardes,
en junio emití dos facturas a dos clientes y, varios meses después, me di cuenta de que el año que figuraba era 2015 y no 2016. Llamé a hacienda para preguntar qué tenía que hacer para ponerlo todo en orden y me dijeron que tenía que emitir dos facturas exactamente iguales, con fecha actual y haciendo constar claramente que dichas facturas sustituían a las anteriores con la fecha errónea. Así lo hice.
También pregunté qué ocurría con el iva correspondiente a las facturas, ya declarado en el 303 del 2T, si al tener las facturas rectificativas fecha de diciembre tenía que contabilizar el iva de éstas en el 303 del 4T y a la vez restarlo en la casilla de modificación de bases, dado que ya se había pagado en un trimestre anterior. Me dijeron que no, que el devengo corresponde al momento en el que se realiza el servicio, junio de este año en este caso, y como ya lo había pagado pues que no tenía que hacer nada.
Hoy uno de los clientes me dice que en su gestoría le han dicho que eso no es correcto, que él "ya ha tributado por ella", que "no puede presentar otra ahora en diciembre" y mucho menos yo. Que si lo que quiero es pasarla a diciembre tengo que hacer un abono de la factura de junio para anularla y volver a emitirla con fecha de diciembre. es decir, dos facturas, una en negativo y otra en positivo.
El otro cliente, al menos de momento, no me ha dicho nada.
Después de esto mi duda es, ¿quién tiene razón? ¿En hacienda me han dado una información incorrecta? ¿En esa gestoría quieren ahorrarse un problema?, si es que es un problema. ¿Todos tienen razón? ¿Nadie la tiene y el procedimiento es un tercero distinto a estos dos?
Espero haberme explicado bien aunque no las tengo todas conmigo. Un saludo y gracias de antemano.Creada el 12 de diciembre de 2016 -
ROI y Facturas rectificativas
Hola!
Me he dado de alta en el ROI (con efectos desde el día 23/01). Qué puedo hacer con unas 2-3 facturas que había emitido (unos días) antes de esa fecha a clientes comunitarios y que también están en el ROI? Puedo emitir facturas rectificativas? Y qué hay que incluir en ellas?
Muchísimas gracias!Creada el 9 de febrero de 2016 -
Duda factura rectificativa
Hola. Hace tiempo hice una factura a una empresa cliente y ahora me dicen que no sabían de la existencia de esa fra y que se la emita con fecha de ahora.
¿Qué tengo que hacer, una rectificativa? ¿Cómo afecta esto al 303, si solo tengo que cambiar la fecha y número de la factura? Y ¿cómo la registro en mi libro de fras emitidas?
GraciasCreada el 15 de noviembre de 2015
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