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Consulta sobre IVA e IRPF.

Hola, tengo una consulta sobre el IVA y el IRPF. Quizás sea una pregunta tonta, pero bueno, ya veréis el motivo de la pregunta.

Qué relación existe entre la declaración de IVA y la del IRPF, en lo que a la regularización de prorrata se refiere?. El motivo de la pregunta es que, estudiando el tema, he visto que me queda un cabo suelto; os cuento.

En mi actividad he de aplicar al IVA la prorrata, ya que desarrollamos actividades sujetas y exentas. Suponemos que aplico una prorrata provisional del 40%, el 60% restante lo llevo como mayor gasto del importe a la declaración de IRPF.

El problema surge cuando a final de año se regulariza la prorrata y me sale, por ejemplo, que me he deducido más de la cuenta (por ejemplo, sale prorrata del 20%). Eso significa que donde lleve el 60% de mayor gasto, debería haber llevado el 80%!! De la misma forma que regularizamos el IVA, ¿es necesario regularizar el gasto declarado, para modificar el mayor gasto? ¿o esto ya se supone hecho al regularizar el IVA?

Gracias

Creada el
  • Josec no te preocupes todo se regulariza , me imagino que ya sabras calcular el resultado , esto que ahora vas a pagar de mas lo corriges con las cuentas 634 y 639 dependiendo del ajuste que tengas que realizar y así queda corregido el resultado.
    Tu tranquilo que no vas a pagar de mas y ya sabes cualquier duda no pasa nda por que la preguntes

    De todas formas te aconsejo que pienses en la ayuda de un profesional ya que puede que los gastos del mismo sean menores que el ahorro que te puede generar

    Saludos, Alex

    Respondido el

  • OK. Con papel y boli me aclaro mejor :)
    Entiendo que ese ajuste de las cuentas 634 y 639 se refleja en las casillas

    - "Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata (solo 4T o mes 12)"
    - "Regularización de inversiones" (en caso de bien de inversión).

    No obstante, me queda por atar un cabo: imagina que al final tengo un exceso de deducción de 200€. Me he deducido de 200€ de más, y así lo reflejo en el modelo 303 del 4T. Esos 200€ que ahora estoy "devolviendo" al regularizar el IVA, ¿habría que incluirlos como gasto (mayor gasto del importe) en el modelo 130 del 4T? Si no es así, no me cuadra!

    (Lo de contratar ayuda profesional seguimos pensándolo; primero queremos dejar zanjadas todas las dudas que tengamos, y cuando entendamos más del tema y tengamos más soltura, ya delegaremos en profesionales); pero ahora que está la cosa floja y tenemos tiempo queremos aprender :)

    Gracias y 1 saludo,

    Respondido el

  • 1
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