En este artículo te vamos a explicar:
- Qué es la tarifa plana para autónomos
- Introducción a la tarifa plana para autónomos
- Requisitos de la tarifa plana para autónomos en 2025
- Cuantía de la tarifa plana para autónomos en 2025
- Cómo solicitar la ampliación de la tarifa plana
- La tarifa plana para autónomos societarios en 2025
1. Qué es la tarifa plana para autónomos
La tarifa plana para autónomos es una medida para impulsar el autoempleo que consiste en el pago de una cuota mensual reducida a la Seguridad Social en calidad de autónomo (durante uno o dos años), antes de pasar a formar parte del sistema de cotización en función de los ingresos reales.
Se trata de una bonificación muy atractiva que reduce mucho el coste que supone darse de alta como autónomo por primera vez, y que ha ayudado a muchos nuevos autónomos a dar sus primeros pasos.
2. Introducción a la tarifa plana para autónomos
La tarifa plana para autónomos consiste en empezar con un pago mensual de 80 euros a la Seguridad Social, en lugar de la cuota correspondiente en el sistema de cotización por tramos en función de los ingresos reales (vigente desde el 1 de enero de 2023).
Se trata de una medida que ha tenido gran aceptación desde que se pusiera en marcha y que ha ayudado a más de un millón y medio de autónomos desde entonces. No obstante, ha sufrido bastantes cambios a lo largo de los años.
Aunque, pese a su buena aceptación, la tarifa plana ha generado bastante controversia ya que, según datos oficiales, en muchos casos los autónomos con tarifa plana no continúan con su actividad una vez finalizado el periodo bonificado.
¿Cómo solicitar la tarifa plana?
Si vas a darte de alta como autónomo próximamente y cumples los requisitos para acceder a la tarifa plana, puedes hacerlo sin problema solicitándola en la Seguridad Social en el momento de darte de alta en autónomos.
No obstante, también puedes contar con nuestra gestoría online para autónomos, ya que el alta está incluida junto con la solicitud de la tarifa plana con la contratación de cualquiera de nuestros planes de asesoría.
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3. Requisitos de la tarifa plana para autónomos en 2025
Las personas que causen alta inicial en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) durante 2025 podrán solicitar la aplicación de la tarifa plana de 80 euros en el momento de tramitar el alta.
Los requisitos son:
- No haber estado de alta en los 2 años inmediatamente anteriores a la fecha de efecto de la nueva alta, o bien 3 años, en caso de haber disfrutado previamente de esta deducción.
- No ser autónomo colaborador.
- No tener deudas pendientes con la Seguridad Social y Hacienda.
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4. Cuantía de la tarifa plana para autónomos en 2025
La entrada en vigor del nuevo sistema de cotización para autónomos en función de sus ingresos reales trajo consigo un importante cambio en la tarifa plana de los autónomos.
De esta forma, la tarifa plana para autónomos ha pasado a ser de 80 euros durante los 12 primeros meses de actividad, independientemente de los ingresos que tenga el trabajador por cuenta propia.
Y en los siguientes 12 meses el autónomo podrá seguir pagando los 80 euros de cuota mensual siempre que sus ingresos netos se encuentren por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
Para hacer efectiva dicha ampliación, tendrás que solicitarlo a la Seguridad Social a través de Importass.
Es importante que sepas que todas las solicitudes de ampliación deben ir acompañadas de una declaración relativa a que los rendimientos netos que se prevén obtener van a ser inferiores al SMI vigente.
Y una vez transcurrido el periodo de tarifa plana de 80 euros, el autónomo pasará a formar parte del nuevo sistema de cotización por tramos en función de sus ingresos reales.
De esta forma, empezará a cotizar en función del tramo de cotización que le corresponda.
Por tanto, si tus ingresos netos (después de deducir gastos) sobrepasan el SMI, la cuota mensual de autónomos que tendrás que pagar en 2025 será la siguiente:
* Estas cuotas corresponden a la base de cotización mínima dentro de cada tramo, que usamos como marco de referencia.
Como puedes ver, el salto de tu cuota una vez finalice tu tarifa plana de autónomos va a ser considerable, así que debes planificar bien.
IMPORTANTE: no olvides que la tarifa plana de 80 euros se aplica a los nuevos autónomos desde el 1 de enero de 2023.
Tarifa plana para autónomos en pluriactividad
Los autónomos en pluriactividad, que trabajan por cuenta propia y por cuenta ajena al mismo tiempo, pueden elegir entre solicitar la tarifa plana de autónomos o solicitar un descuento en su cotización.
Dicho descuento dura hasta 3 años. Analicemos las situaciones:
- Autónomo que trabaja por cuenta ajena a jornada completa: los primeros 18 meses puede solicitar una reducción de la base de cotización del 50 %. Y de los meses 19 al 36 dicho descuento pasa a ser del 25 %.
- Autónomo que trabaja por cuenta ajena a tiempo parcial (a más de media jornada): los primeros 18 meses el descuento sobre la base de cotización es del 25 %. Y de los meses 19 al 36 dicho descuento pasa a ser del 15 %.
Tarifa plana para autónomos discapacitados, víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo
Los autónomos con una discapacidad igual o superior al 33 %, víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo pueden solicitar la tarifa plana de 80 euros durante los primeros 24 meses.
Y finalizado ese período, si su rendimiento neto previsto fuese igual o inferior al SMI, pueden solicitar su ampliación durante los siguientes 36 meses, por importe de 160 euros.
5. Cómo solicitar la ampliación de la tarifa plana
Si cumples los requisitos para ampliar tu tarifa plana, tienes que seguir estos pasos:
- Accede al portal Importass de la Seguridad Social: necesitarás un método de identificación como Cl@ve Permanente, Cl@ve PIN o certificado digital, aunque también puedes autentificarte por SMS.
- Completa el formulario de solicitud: proporciona tus datos personales y fiscales. Declara que tus rendimientos netos no superan el SMI.
- Envía la solicitud: revisa que toda la información sea correcta antes de enviar. Después, confirma la presentación y guarda el comprobante.
6. La tarifa plana para autónomos societarios en 2025
Hasta el año 2020 los autónomos societarios no tenían derecho a optar por la tarifa plana durante los 2 primeros años.
Pero la situación cambió gracias a unas sentencias del Tribunal Supremo que sentaron jurisprudencia.
Desde entonces, los autónomos societarios también tienen la posibilidad de optar a la tarifa plana que disminuye considerablemente su cuota de autónomos mensual durante la primera fase del emprendimiento.
Para que el autónomo societario pueda beneficiarse de la tarifa plana, tiene que cumplir 2 requisitos básicos:
- Que tramite el alta en el RETA por primera vez, o que hayan transcurrido 2 años sin ser autónomo, o 3 si se benefició en su momento de la tarifa plana.
- No tener deudas con la Seguridad Social ni con la Agencia Tributaria.
Y, además, si ya eres autónomo societario debes saber que tienes la opción de pedir la ayuda correspondiente a tu tarifa plana con efecto retroactivo.
Para reclamar la bonificación debes cumplir con los requisitos antes mencionados y que tu alta como autónomo societario fuera posterior a septiembre de 2016 (ya que el periodo previo prescribe).
No obstante, si planeas darte de alta como nuevo autónomo no es necesario realizar este trámite, ya que sólo deberás darte de alta en el proceso habitual y solicitar la ayuda.
