Cuota de autónomos 2021: ¿cuánto se paga?

Seguridad Social de los Autónomos

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Cuota de autónomos 2021: ¿cuánto se paga?

Resumen >

Te explicamos cuánto se paga como autónomo a la Seguridad Social y el coste de la cuota de autónomos a partir del 1 de enero de 2021.

Además, analizamos cuánto deben pagar los autónomos societarios, así como aquellos autónomos obligados a cotizar por desempleo, incapacidad temporal y cobertura por contingencias relacionadas con accidentes de trabajo y enfermedades profesionales o por jubilación.

Cuota 2021

Por Infoautónomos

17 de septiembre de 2012

8 minutos de lectura

Última actualización

3 de diciembre de 2021

¡Hola autónomo!

No queremos interrumpir tu lectura sobre Fiscalidad pero si necesitas ayuda con los impuestos.

Te ayudamos
¿Te preguntas cuánto te va a cobrar Seguridad Social por ser autónomo en 2021? En este artículo te contamos cuánto vas a pagar al Régimen de Autónomos a partir del 1 de enero de 2021 conforme a lo que dicta el Real Decreto aprobado por el Gobierno en diciembre de 2018 sobre los incrementos de las cotizaciones en los próximos años.

En este artículo sobre la cuota de autónomos te vamos a contar:

  1. Qué es la cuota de autónomos
  2. Cuota de autónomos en 2021
  3. Cuota de autónomos para mayores de 47 años con vistas a la jubilación
  4. Cuota para autónomos societarios y autónomos con más de 10 trabajadores en 2021
  5. Novedades en la cuota de autónomos 2021 por la crisis del COVID-19

1. Qué es la cuota de autónomos

Si estás pensado en ser autónomo o ya lo eres, has de saber que una de las obligaciones que entraña el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) es el pago mensual de la llamada “cuota de autónomos” y que ésta varía cada año.

   
En este artículo te contamos cuánto cuesta ser autónomo en 2021, es decir, cuánto se paga al mes a la Seguridad Social.

Y si necesitas ayuda con tu proceso de alta como autónomo, recuerda que este servicio es gratuito si contratas uno de nuestros packs de asesoría para autónomos.

   
Los trabajadores autónomos han de cotizar desde el primer día en que inicien su actividad y la liquidación de la cuota se llevará a cabo generalmente al término de cada mes en las administraciones de la Tesorería General de la Seguridad Social, domiciliando el pago en tu entidad financiera o a través de la web de la Seguridad Social.

Hay que destacar que, desde la entrada en vigor de la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo en 2018, tanto en el mes de alta como de baja como autónomo, el pago de la cuota derivada será proporcional a los días de alta, sin tener que hacer frente a la totalidad de la mensualidad.

Pero no olvides que, además de con la Seguridad Social, también tienes ciertas obligaciones con Hacienda que son las derivadas de la fiscalidad del autónomo.

De qué depende la cuantía de la cuota de autónomos

La cuota de autónomos es un porcentaje que se calcula sobre la base de cotización o “sueldo teórico” que, como trabajador, estimas que vas a tener.

Las bases de cotización tienen un mínimo y un máximo que cada año establece el Gobierno mediante los Presupuestos Generales del Estado. En ausencia de los mismos el Gobierno tiene la posibilidad de congelar las bases de cotización o regular nuevos incrementos mediante Real-Decreto, tal y como se estableció en el Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre, para la revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes en materia social, laboral y de empleo.

Dicho Real Decreto estableció un incremento del 1,25% en la base mínima de cotización de 2019 y la subida progresiva del tipo general de cotización para los años 2019, 2020 y 2021, así como la incorporación obligatoria de las contingencias que originan algunas de las prestaciones a la que da derecho la cotización en el RETA y el correspondiente pago mensual de la cuota de autónomo. Veámoslo con mayor detenimiento.

Cuota de autónomos 2021

Prestaciones sociales a las que da derecho el pago de la cuota de autónomos

El importe de las bases de cotización condiciona las prestaciones que puede recibir un autónomo en situaciones de cese de actividad, baja por enfermedad, baja por accidente y muy especialmente en caso de jubilación, lo que obliga a planificar la cuota a partir de los 47 años como explicamos más adelante.

Recordemos que el Real Decreto 28/2018,28 de diciembre, implantó un aumento progresivo del tipo general de cotización desde 2019 hasta 2021 para asegurar algunas de las contingencias y coberturas sociales que hasta 2019 eran voluntarias como las contingencias profesionales (accidente de trabajo y enfermedades profesionales), el cese de actividad y la formación continua.

Hasta ese momento solo la cotización por contingencias comunes era obligatoria para todos los trabajadores autónomos, salvo que se encontraran en situación de pluriactividad y cotizaran por dicha prestación en otro Régimen.

2. Cuota de autónomos en 2021

Desde el 1 de enero de 2021 se ha producido una subida de los tipos de cotización de un 0,1% por cese de actividad. Así, se pasa del 0,8% del año 2020 al 0,9% de 2021. Y sube un 0,2% por contingencias profesionales, pasando del 1,1% del año 2020 al 1,3% de 2021.

Esto supone la aplicación de un incremento total de un 0,3% este 2021. La cuota mínima de autónomos ha aumentado hasta llegar a los 289 euros este año. Mientras que la cuota máxima ha alcanzado los 1.245,45 euros en 2021.

No obstante, debido a la pandemia, el Gobierno y las asociaciones de autónomos acordaron que las subidas fijadas para este 2021 no entren en vigor hasta el 1 de junio.

Así, la cuota se mantiene congelada de la siguiente manera hasta el 1 de junio de 2021:

  • Si se cotiza por la base mínima (944,4 euros): 286,1 euros al mes.
  • Si se cotiza por la base máxima (4.070,1 euros): 1.233,2 euros mensuales.
Cuota de autónomo - enero 2021
Y a partir del 1 de junio la cuota de autónomos quedará así:

  • Si se cotiza por la base mínima: 289 euros mensuales.
  • Si se cotiza por la base máxima: 1.245,45 euros al mes.
Cuota de autónomos - junio 2021
El cambio de los porcentajes del tipo de cotización se llevará a cabo cuando se efectúe la subida del Salario Mínimo Interprofesional 2021.

Por tanto, este año se producirá una subida de entre 3 y 12 euros dependiendo del tipo de base de cotización, que se aplicará a partir del 1 de junio.

Pongamos un ejemplo práctico:

Según los datos de la Seguridad Social, el 52,38% de los autónomos opta por cotizar por la base mínima. La cuota mínima que hay que pagar en 2021 es el resultado de aplicar el 30,3% en concepto de tipo general a la base mínima de 944,40 euros que inicia el año 2021 intacta, aunque a partir del 1 de junio se producirá la subida.

De esta forma, la cuota mínima de autónomos de 2021 es de 286,15 euros (hasta el 31 de mayo, tras congelarse la subida de la cuota), y pasará a ser de 289 euros (a partir del 1 de junio, cuando se produzca la subida).

Como ya hemos indicado, estos 289 euros mensuales en concepto de cuota de autónomos cubren al trabajador por cuenta propia en caso de enfermedad común, accidente o enfermedad laboral, cese de actividad y formación.

Veamos qué estás pagando aproximadamente en tu cuota de autónomos por cada uno de los conceptos. La cuenta es bien sencilla. Solo hay que aplicarle a la base mínima de cotización en 2021 el tipo específico de cotización para cada contingencia:

  • Contingencias comunes: 944,40 x 28,30% = 267,26 euros.
  • Contingencias profesionales (accidente de trabajo y enfermedad profesional): 944,40 x 1,1%= 10,38 euros.
  • Cese de actividad: 944,40 x 0,8%=7,55 euros.
  • Formación profesional: 944,40 x 0,1%= 0,94 euros.
Si ponemos el foco en la cuota máxima en 2021, la diferencia es sustancial. Realizamos el mismo cálculo, pero sobre la base máxima de cotización que actualmente está establecida en 4.070,10 euros al mes. El resultado es de 1.245,45 euros al mes de cuota máxima.

Bonificaciones para amortiguar el coste de la cuota de autónomos 2021

Existe una bonificación muy importante, la tarifa plana para nuevos autónomos, que tienes que tener muy en cuenta.

En 2021, la cuota de autónomos resultante de la bonificación de la tarifa plana es de 60 euros para nuevas altas como autónomos a partir del 1 de enero, una cuota que incluye las contingencias profesionales y comunes, pero deja fuera el cese de actividad y la formación.

Para ampliar información visita nuestro artículo sobre la tarifa plana.

Además, existen una serie de bonificaciones en el RETA, aplicables a diferentes colectivos, como los autónomos colaboradores, los autónomos con discapacidad, los jóvenes, los trabajadores de Ceuta y Melilla, los mayores de 65 años o aquellos con cese de actividad por maternidad o paternidad.

3. Cuota de autónomos en 2021 para mayores de 47 años

La mayoría de los autónomos aumenta su base de cotización al cumplir los 47 años, con el objetivo de cotizar más y, de esta forma, incrementar su pensión.

No obstante, la libertad de elección de base de cotización venía restringiéndose a partir de esta edad y sólo era posible incrementarla de forma gradual conforme a los límites establecidos cada año con el fin de conseguir la pensión máxima.

Tras el Real Decreto sobre la cotización del autónomo en 2019 estos límites se eliminan de manera que los trabajadores autónomos que cuenten con menos de 47 años pueden elegir su base de cotización entre la base mínima de 944,35 euros y la base máxima de 4.070 euros, una libertad de elección que se mantiene para aquellos autónomos con 47 años que en diciembre de 2018 cotizaran por una base igual o superior a 2.052 euros mensuales.

En caso de que la base haya sido inferior a esta cifra, la base máxima de cotización sí estará limitada a 2.077,80 euros, con excepción de que antes del 30 de junio de 2019 incrementen su base superando los 2.052 euros.

Los autónomos que a 1 de enero de 2019 tuvieran cumplidos al menos 48 años optan a una base de cotización comprendida entre 1.018,50 y 2.077,80 euros mensuales, salvo que el cónyuge supérstite del titular de la actividad económica que cuente con 45 años o más edad y como consecuencia del fallecimiento del titular, tenga que ponerse al frente del negocio previa alta en el Régimen de autónomos. En este caso las bases de cotización estarán comprendidas entre la mínima general, 944,40 euros y 2.077,80 euros de máxima.

Si el autónomo, antes de cumplir los 50 años, ha cotizado cinco o más años en cualquier otro sistema de la Seguridad Social y su última base ha sido igual o inferior a 2.052 euros, puede elegir para cotizar en el régimen de autónomos entre una base de 944,40 euros y 2.077, 80 euros. En el supuesto de que la última base haya sido superior a los 2.052 euros la base por la que puede cotizar está entre 944,40 euros y la última base incrementada en un 7%, con el tope de 4.070 euros mensuales.

4. Cuota para autónomos societarios en 2021

La base mínima de cotización del autónomo societario o autónomo con más de 10 trabajadores a cargo también ha experimentado incrementos en 2021. Desde el 1 de enero de 2021 el autónomo societario que cotice por la base mínima hará frente a 1.214,10 euros, lo que supone una cuota mensual de 371,51 euros, 3,71 euros más que en 2020.

Conforme a la ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, aprobada el pasado octubre de 2018, la cotización del autónomo societario se desvincula del Régimen General.

5. Novedades en la cuota de autónomos 2021 por la crisis del COVID-19

El Gobierno y las asociaciones de autónomos llegaron a un acuerdo para suspender la subida de los tipos de cotización hasta el 31 de mayo de 2021, tras una reunión celebrada el 18 de enero de 2021. Por tanto, en los 5 primeros meses del año no se produce el incremento de entre 3 y 12 euros al mes que estaba previsto en la cuota de los autónomos para el año 2021.

No obstante, a partir del 1 de junio se hará efectiva la subida de la cuota anunciada para 2021. Por tanto, la cuota de autónomos quedará de la siguiente manera a lo largo de 2021:

La cuota se mantiene congelada (misma cuota que en 2020) hasta el 1 de junio de 2021:

  • Si se cotiza por la base mínima (944,4 euros): 286,1 euros al mes.
  • Si se cotiza por la base máxima (4.070,1 euros): 1.233,2 euros mensuales.
Y a partir del 1 de junio se producirá la subida de la cuota de autónomos:

  • Si se cotiza por la base mínima: 289 euros mensuales.
  • Si se cotiza por la base máxima: 1.245,45 euros al mes.