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Mod. 303 – 3r trimestre (IVA 18% y 21%)

Hola, estoy rellenando el mod. 303 y me encuentro con un problema. Creo esto es correcto, en el IVA devengado: la casilla 1 para la base imponible indicando 18% en la casilla 2, y la 4 para la otra base imponible y en la casilla 5 indicando 21%.

Pero en el IVA deducible sólo dispongo de la casilla 22 para el total de la base imponible cuando tengo facturas con el 18% y otras con el 21%.

He encontrado esta respuesta relacionada con mi consulta:
http://www.infoautonomos.com/consultas-a-la-comunidad/2051/

...supongo que esa es la respuesta aunque ahí lo comentan para el devengado, pero no logro entender como se consigue el 20% del resultado final.

Muchas gracias

Creada el
  • Lo que tienes que hacer es una media ponderada tienes explicaciones muy sencillitas en google de todas formas hay va 1

    Si tenemos una base imponible 1000 euros y un iva al 18% son 180 euros
    si tenemos otra base por ejemplo 1000 euros al 21% son 210
    por lo tanto la cuota integra del iva 390 euros por lo que tienes que hallar el porcentaje que multiplicado por 2000 de 390euros

    Respondido el

  • Perfecto, ya entendí pero ¿eso es para el deducible (casilla 22) que sólo hay una casilla o también para el devengado (casillas 1, 2, 3, 4)?

    Muchas gracias

    Respondido el

  • el resultado no va variar puedes hacerlo de las dos formas lo importante es que iva soportado sea el soportado y repercutido el repercutido si tienes espacio para los diferentes tipos pues lo haces uno por uno y sino a través de la media ponderada.

    saludos Alejandro
    http://www.actiweb.es/contable/

    Respondido el

  • Muchísimas gracias Alejandro por la atención y paciencia. Ahora me ha quedado claro y ya me quedo tranquilo de no hacer nada incorrecto.

    Saludos

    Respondido el

  • Ten cuidado con lo que declaras de bases de iva en el modelo 303 ya que son las que después irán al resumen anual 390, por lo que te recomiendo las tengas en cuenta trimestre por trimestre para que despues aparezcan bien en el resumen.

    Un saludo.

    Respondido el

  • Muchas gracias Francisco. Hace poco recibí una carta del fisco por tener un error precisamente por no coincidir el 390 con los trimestrales y es que yo no tube en cuenta lo facturado sinó lo cobrado y no incluí lo que cobré al año siguiente. Pagué la diferencia y solucionado.

    Saludos

    Respondido el

  • 1
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