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Canarias y Docencia en modelo 303

Hola, qué tal,

He realizado mis primeras actividades como autónomo, estoy rellenando por primera vez el modelo 303 y tengo un par de dudas:
- no estoy seguro en qué casilla reflejar los ingresos recibidos por un par de facturas de servicios ofrecidos en Canarias (facturas exentas de IVA pero con IRPF). Creo que debería reflejar el total en la casilla 44, pero no estoy seguro.

- He realizado una actividad relacionada con la docencia por la que he emitido factura sin IVA pero con retención de IRPF (estoy registrado en el epígrafe correspondiente del IAE). ¿Dónde debo reflejar la cantidad recibida?).

Muchas gracias por adelantado por vuestra ayuda.

Raul

Creada el
  • Buenos días

    La base imponible de la facturación exenta de IVA no hay que reflejarla en dicho modelo, pero sí en el modelo correspondiente a los pagos fraccionados.

    Si toda tu actividad es exenta de IVA, en el modelo censal deberías haber consignado que es actividad exenta de IVA y así no tener que presentar el modelo correspondiente a dicho impuesto.

    Te invito a que nos vistes www.gan-asesores.es

    Respondido el

  • Buenos días, y gracias por la respuesta.

    Mi actividad no está exenta de IVA (publicidad), pero estos son dos casos particulares que no sé cómo gestionarlos. La factura referente a Canarias sí está relacionada con la publicidad, pero no la que tiene que ver con la docencia.

    Estoy registrado en el IAE en el epígrafe correspondiente a actividades relacionadas con la publicidad, por un lado, y con la docencia, en otro epígrafe. Según he leído debería reflejar los importes por los servicios ofrecidos a Canarias en la casilla 44, pero por lo que me comentas no es así, sino en otro modelo para pagos fraccionados.. correcto?

    Muchas gracias por tu ayuda,

    Respondido el

  • 1
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Junta de Andalucía

Se ha recibido un incentivo de la Agencia de Innovación y Desarrollo de Andalucía IDEA, de la Junta de Andalucía, por un importe de 25.892,92 €, cofinanciado en un 80% por la Unión Europea a través del Fondo Europeo de Desarrollo Regional, FEDER para la realización del proyecto 401N1700034 / DIGITALIZACION INTEGRAL DE LOS PROCESOS DE LA EMPRESA con objetivo de "Garantizar un mejor uso de las tecnología de la información".