Canarias y Docencia en modelo 303
Hola, qué tal,
He realizado mis primeras actividades como autónomo, estoy rellenando por primera vez el modelo 303 y tengo un par de dudas:
- no estoy seguro en qué casilla reflejar los ingresos recibidos por un par de facturas de servicios ofrecidos en Canarias (facturas exentas de IVA pero con IRPF). Creo que debería reflejar el total en la casilla 44, pero no estoy seguro.
- He realizado una actividad relacionada con la docencia por la que he emitido factura sin IVA pero con retención de IRPF (estoy registrado en el epígrafe correspondiente del IAE). ¿Dónde debo reflejar la cantidad recibida?).
Muchas gracias por adelantado por vuestra ayuda.
Raul
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Buenos días
La base imponible de la facturación exenta de IVA no hay que reflejarla en dicho modelo, pero sí en el modelo correspondiente a los pagos fraccionados.
Si toda tu actividad es exenta de IVA, en el modelo censal deberías haber consignado que es actividad exenta de IVA y así no tener que presentar el modelo correspondiente a dicho impuesto.
Te invito a que nos vistes www.gan-asesores.esRespondido el 9 de julio de 2014
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Buenos días, y gracias por la respuesta.
Mi actividad no está exenta de IVA (publicidad), pero estos son dos casos particulares que no sé cómo gestionarlos. La factura referente a Canarias sí está relacionada con la publicidad, pero no la que tiene que ver con la docencia.
Estoy registrado en el IAE en el epígrafe correspondiente a actividades relacionadas con la publicidad, por un lado, y con la docencia, en otro epígrafe. Según he leído debería reflejar los importes por los servicios ofrecidos a Canarias en la casilla 44, pero por lo que me comentas no es así, sino en otro modelo para pagos fraccionados.. correcto?
Muchas gracias por tu ayuda,Respondido el 9 de julio de 2014
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