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Duda porcentaje retención factura a S.L.

Hola. Me acabo de iniciar como aparejador autónomo (epígrafe 421) y ando algo perdido con el tema fiscal. Por ejemplo, he de hacer una factura por 99 euros a una S.L. y sé que a los 99 euros debo añadir un 21% de IVA y restar un % de retención, pero el problema es que no sé qué porcentaje de retención debo aplicar, ya que en unos sitios leo que es el 21% y en otros leo que es el 9% u otros porcentajes.

¿Cuanto debo cobrar a mi cliente tras aplicar el IVA y la retención a esos 99 euros?

Creada el
  • Buenas tardes,
    desde el punto de vista fiscal los profesionales pueden optar por aplicar el tipo de retención del 9% cuando comiencen su actividad, durante el año de inicio de la misma y los dos siguientes. Luego pasarán al 21% o al porcentaje que esté vigente en ese momento.

    La factura que debes realizar si optas por el 21% de retención sería la siguiente:
    +99€ Base Imponible
    +20,79€ IVA 21%
    -20,79€ Retención 21%
    A cobrar: 99€

    La factura que debes realizar si optas por el 9% de retención sería la siguiente:
    +99€ Base Imponible
    +20,79€ IVA 21%
    -8,91€ Retención 9%
    A cobrar: 110,88€

    Respondido el

  • Muchas gracias por responder de forma tan clara y rápida.

    Respondido el

  • 1
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Junta de Andalucía

Se ha recibido un incentivo de la Agencia de Innovación y Desarrollo de Andalucía IDEA, de la Junta de Andalucía, por un importe de 25.892,92 €, cofinanciado en un 80% por la Unión Europea a través del Fondo Europeo de Desarrollo Regional, FEDER para la realización del proyecto 401N1700034 / DIGITALIZACION INTEGRAL DE LOS PROCESOS DE LA EMPRESA con objetivo de "Garantizar un mejor uso de las tecnología de la información".