Duda porcentaje retención factura a S.L.
Hola. Me acabo de iniciar como aparejador autónomo (epígrafe 421) y ando algo perdido con el tema fiscal. Por ejemplo, he de hacer una factura por 99 euros a una S.L. y sé que a los 99 euros debo añadir un 21% de IVA y restar un % de retención, pero el problema es que no sé qué porcentaje de retención debo aplicar, ya que en unos sitios leo que es el 21% y en otros leo que es el 9% u otros porcentajes.
¿Cuanto debo cobrar a mi cliente tras aplicar el IVA y la retención a esos 99 euros?
-
Buenas tardes,
desde el punto de vista fiscal los profesionales pueden optar por aplicar el tipo de retención del 9% cuando comiencen su actividad, durante el año de inicio de la misma y los dos siguientes. Luego pasarán al 21% o al porcentaje que esté vigente en ese momento.
La factura que debes realizar si optas por el 21% de retención sería la siguiente:
+99€ Base Imponible
+20,79€ IVA 21%
-20,79€ Retención 21%
A cobrar: 99€
La factura que debes realizar si optas por el 9% de retención sería la siguiente:
+99€ Base Imponible
+20,79€ IVA 21%
-8,91€ Retención 9%
A cobrar: 110,88€Respondido el 17 de julio de 2013
-
Muchas gracias por responder de forma tan clara y rápida.
Respondido el 18 de julio de 2013
- 1