Política de cookies

Usamos cookies propias y de terceros para mejorar tu experiencia y mostrarle publicidad relacionada con sus preferencias mediante el análisis de sus hábitos de navegación. Si sigues navegando, entendemos que aceptas su instalación. Para más información haz clic aquí.

Seguir navegando

banner

Duda Modelo 303 y 130

Buenas tardes,

Tengo una tienda online de productos de ropa que utiliza como pasarela de pago Paypal, y a la hora de rellenar los modelos 303 y 130 me ha surgido una duda… voy a intentar representarla mediante un ejemplo para que quede más claro.

Supongamos que durante un trimestre solo se ha realizado una venta de 100€ (IVA incluido) + 5€ de gastos de envío (exentos de IVA), o sea que el cliente ha pagado 105€. Paypal por su parte por cada venta realizada a través de su pasarela de pago nos cobra una comisión de 1€ (exenta de IVA). Con este escenario me surgen las siguientes dudas:

Factura X
————-
Venta Producto Y: 100€
Base imponible: 82,64
IVA 21%: 17,36
Gastos de envío: 5€

Total Factura: 105€

Pasarela de pago
————————
Cobro de 105€ - 1€ de comisión = 104€ netos para la empresa


MODELO 303
1.- En el apartado de IVA devengado que base imponible se debe utilizar?
a) 82,64 (sin contar los gastos de envío, ya que estos están exentos de IVA)
b) 81,64 (sin contar los gastos de envío ni la comisión de Paypal, ya que ambos están exentos de IVA)
c) 86,77 (aplicando el 21% a los 105€ del total de la factura)

MODELO 130
2.- Los gastos de envío los cuales disponen de factura pero al 0% de IVA (exentos de IVA) se deben computar en el modelo 130 como Gastos fiscalmente deducibles?

3.- La comisión de Paypal que está exenta de IVA y NO dispone de factura, se puede deducir como Gasto fiscalmente deducible?

Muchas gracias.

Creada el
  • 1
Volver