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PRORRATA IVA EN EL 037 CON 3 ACTIVIDADES

Hola, por favor, necesito una ayudita porque no me aclaro (y los de hacienda menos).
Tengo 3 actividades (2 en las que ya estoy dada de alta):
- IAE 712 (agente de seguros) con CNAE 6622 (exento de iva)
- IAE 659.8 (comercio menor) con CNAE 4791 (con recargo de equivalencia)

Ahora me tengo que dar de alta de la tercera actividad y aquí viene el lio:

-IAE 599 (agente del círculo de lectores) con CNAE 4799 (declaro iva)

El problema lo tengo con el apartado E del 037, ya que no tengo ni idea de cómo rellenarlo.
Por lo que me han dicho, los IAE 712 y 599 serían sectores diferenciados porque difieren más de 50 puntos porcentuales, por lo que entiendo que debería de colocar los dos CNAE en el sector III (ya que son servicios). Creo que puedo elegir entre prorrata general o especial (la chica de hacienda me ha hablado sólo de prorrata especial). Es que me gustaría coger la general porque tengo más facturas con iva soportado de la actividad 712 que de la 599.
La otra actividad que tengo es la 659.8 que es con recargo de equivalencia. Yo creía que no debía de reflejarlo en este apartado y una de las chicas de hacienda me ha dicho que si, ¿entonces? ¿cómo lo relleno? Sinceramente creo que no tenía mucha idea porque al decirle que esa actividad no está obligada a realizar facturas (por el cálculo de la prorrata).....

¿Alguien puede ayudarme?

Gracias

Creada el
  • Ok, acabo de llamar otra vez a hacienda y me han dicho:

    en la parte de deducciones no pongas nada porque sólo la rellenan los que quieren entrar en prorrata especial o los que estando en especial, quieren pasar al general.

    Ahora tengo otra duda:

    En el segundo trimestre estuve en la actividad 712 (exenta de iva) y en la 659.8 (recargo de equivalencia), por lo que no tengo que entregar nada. Ahora me voy a dar de alta en otra actividad que es la que me hace que entre en prorrata (iae 599) por lo que en el tercer trimestre tendré prorrata, verdad? ¿y en el cuarto trimestre? ¿cómo hago la regularización de la prorrata si estuve medio año con la actividad 3ª? o da igual y se aplica a todo el año la diferencia?

    saludos y Gracias

    Respondido el

  • 1
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