Contabilidad
Contabilidad
Umbral de rentabilidadIntroducción a la contabilidadLibros contables del autónomo21 conceptos básicos para la contabilidad de pymesPlan General de Contabilidad de PYMESPrincipios contables para autónomos y pymes¿Qué es el debe y el haber en la contabilidad de tu empresa?¿Qué son los fondos propios de una empresa?Qué es el saldo deudor y acreedor y cuáles son sus diferenciasEl ratio de liquidez de tu negocioCalcular el ratio de solvencia de tu negocioContabilidad de Costes, definición y aplicaciónUmbral de rentabilidadEl Fondo de Maniobra¿Qué son las amortizaciones? ¿Cómo funcionan? EjemploContabilidad analítica para mejorar la gestión del trabajoIntroducción al balance de situación para pymes y empresasLa conciliación bancaria de tu negocio

TE LLAMAMOS GRATIS

Este campo es un campo de validación y debe quedar sin cambios.

¿Qué es el cash flow y cómo se calcula?

Resumen > En el mundo de los negocios, especialmente entre las pymes y los autónomos, el cash flow tiene gran relevancia. En castellano se traduce como “flujo de caja”. Se trata de una brújula financiera que guía al emprendedor en su camino hacia el éxito. Este concepto es esencial para entender la salud financiera del autónomo, su liquidez y su capacidad para hacer frente a sus pagos y mantenerse a flote en el mercado. Te vamos a ayudar a entenderlo.
Cash flow

Actualizado el 7 de mayo de 2024

3 minutos de lectura

Por Infoautónomos

Si lo prefieres, puedes escuchar este artículo sobre el cash flow pinchando aquí:

En este artículo te vamos a explicar:

  1. ¿Qué es el cash flow?
  2. ¿Por qué es importante este indicador?
  3. Métodos de cálculo del cash flow
  4. Tipos de cash flow
  5. Consejos para mantener un cash flow saludable
  6. ¿Cómo puedes aprovechar la tecnología para gestionar tu cash flow?

1. ¿Qué es el cash flow?

El cash flow representa la cantidad de dinero que entra y sale de un negocio.

Muestra la liquidez en un período determinado.

Para un autónomo, significa la diferencia entre el dinero que recibe y el que gasta a nivel profesional.

  • Un flujo de caja positivo indica que en el negocio se están generando más ingresos que gastos.

  • Un flujo de caja negativo muestra que sale más dinero del que entra, lo que puede ser una señal de alarma para la viabilidad del negocio.

¿Es lo mismo cash flow que beneficio?

No. El beneficio o la rentabilidad se refiere a la diferencia entre ingresos y gastos en un período, pero no siempre refleja la liquidez del negocio.

Por ejemplo, puedes tener un negocio rentable, pero con un pobre cash flow debido a retrasos en el cobro de los pagos que te tienen que realizar los clientes.

2. ¿Por qué es importante este indicador?

Un cash flow saludable es esencial para la supervivencia y el crecimiento de cualquier negocio.

Permite a la pyme y al freelance o profesional independiente:

  • Cumplir con sus obligaciones financieras a tiempo.

  • Tomar decisiones estratégicas sobre inversiones y expansión.

  • Sobrevivir, incluso en períodos de ingresos bajos.

Y lo más importante, este indicador permite evaluar la viabilidad a largo plazo del modelo de negocio.

3. Métodos de cálculo del cash flow

El cálculo del cash flow se puede realizar a través de dos métodos:

Método directo

Este enfoque implica registrar el efectivo real recibido y pagado.

Proporciona una imagen precisa del flujo de efectivo, pero puede ser más complejo de implementar.

Su cálculo es muy sencillo, por eso es el más habitual entre los autónomos:

Cash Flow con el método directo = Dinero que entra – Dinero que sale.

En Infoautónomos tenemos a tu disposición una sencilla plantilla en excel para que puedas calcular tu cash flow mes a mes: 

Plantilla excel de cash flow mensual

Método indirecto

El indirecto es el método más común. Aunque requiere más conocimientos contables, por lo que lo usan más los responsables de administración en pymes.

Comienza con el beneficio neto y se ajusta con los elementos no monetarios.

Proporciona una visión más general del flujo de caja, considerando tanto los ingresos como los gastos contabilizados.

Se calcula así:

Cash Flow con el método indirecto = Ganancias + Amortizaciones + Provisiones.

4. Tipos de cash flow

El flujo de caja se puede categorizar en tres tipos.

Cada uno refleja diferentes aspectos de las finanzas de un negocio:

  1. Cash flow operativo: se refiere al efectivo generado a través de las actividades comerciales normales, como ventas de productos o servicios.

  2. Cash flow de inversión: relacionado con la compra y venta de activos a largo plazo, como equipamiento o propiedades.

  3. Cash flow de financiamiento: implica las transacciones relacionadas con deudas y capital, incluyendo préstamos, líneas de crédito y dividendos.

5. Consejos para mantener un cash flow saludable

Mantener un cash flow positivo es vital para la supervivencia y el crecimiento de las empresas y los autónomos.

Estas estrategias te ayudarán a mejorarlo:

Factura rápido

“No dejes para mañana lo que puedas facturar hoy”.

Siguiendo este principio acelerarás la entrada de ingresos en tu caja.

Además, conviene realizar un seguimiento de los pagos pendientes y ofrecer descuentos por pagos anticipados.

Repasa los gastos periódicamente

En los negocios siempre hay gastos prescindibles que se pasan por alto y se van acumulando.

Generalmente coinciden con importes menores que van haciendo mella en las cuentas.

Revisa regularmente los gastos y elimina aquellos que no sean esenciales.

Renegocia las condiciones en los pagos

Para mejorar el cash flow, extiende los plazos de pago con los proveedores y acorta los plazos de cobro con los clientes.

Usa la primera estrategia que te hemos explicado (facturar pronto).

No siempre podrás lograrlo, pero seguramente muchos clientes y proveedores aceptarán mejorar sus condiciones.

Con esta medida mejorará significativamente el flujo de caja.

Evalúa y ajusta

Uno de los secretos para mantener un cash flow saludable es revisarlo regularmente y ajustar las estrategias según sea necesario.

De poco serviría aplicar todas estas estrategias ahora si no las vuelves a validar hasta dentro de cinco años.

Sé constante. Repasa el cash flow y las estrategias que has implementado.

Hazlo varias veces al año.

Prueba a establecer controles trimestrales, coincidiendo con la presentación de los impuestos.

6. ¿Cómo puedes aprovechar la tecnología para gestionar tu cash flow?

La tecnología juega un papel crucial en la mejora de la gestión del cash flow para los autónomos.

Su aplicación va más allá de la automatización de tareas.

Los softwares de gestión financiera y contabilidad modernos suelen ofrecer integración con los sistemas de pago.

De esta forma se reduce el riesgo de errores y se ahorra un tiempo considerable en la gestión.

Conclusión: el cash flow va más allá de un concepto teórico; es una necesidad para que el negocio progrese.

Para optimizarlo, establece estrategias y revísalas periódicamente.

Infoautónomos

Web de referencia en información y servicios para autónomos emprendedores y pymes

La ventana a la actualidad
para emprendedores, autónomos y pymes

Únete a nuestros más de 300.000 suscriptores que ya están al día de todas las novedades y ofertas gracias a nuestra Newsletter