Por primera vez en la historia tenemos a nuestro alcance una casilla específica para declarar las criptomonedas.
Es importante por la creciente tendencia a invertir en activos criptográficos y por las consecuencias que puede tener para los inversores que eludan su obligación o que rellenen incorrectamente dicha casilla.
¿Cómo declarar tus criptomonedas? Esto es todo lo que debes saber.
¿Qué es la famosa "casilla 46"?
La casilla 46 se encuentra dentro del apartado “Otras ganancias y pérdidas que derivan de la transmisión de elementos patrimoniales” bajo el título “Saldos en monedas virtuales”. Figura en el Impuesto sobre el Patrimonio (IP).
Es la encargada de recoger las ganancias y pérdidas en criptodivisas.
¿Quién debe rellenar la casilla para criptomonedas?
Todos aquellos inversores que hayan obtenido ganancias derivadas de las criptomonedas.
Aquí es importante señalar que dichas ganancias se pueden producir por distintas vías: compraventa, staking, actividades de minado, préstamos en plataformas cripto, etc. En cualquiera de los casos, el inversor está obligado a declarar las ganancias.
No hay un mínimo, por lo que la casilla 46 deberá rellenarse siempre y cuando exista ganancia. Las pérdidas no son obligatorias pero sí recomendables, ya que así podrás compensarlas en el futuro con otras posibles ganancias.
¿Tiene Hacienda información de los exchanges?
La citada Ley es clara y obliga a los exchanges de criptomonedas y a las empresas que gestionen u operen con criptomonedas a notificar los saldos, las operaciones y la identidad de las personas que operen en ellas.
Esta obligación se limita a las empresas que actúen en España.
¿Cómo tributan este tipo de activos?
Las criptomonedas tributan como rendimientos de capital, al igual que la inmensa mayoría de activos financieros. Se sitúan, por tanto, en los siguientes rangos:
- De 0 a 6.000 euros: 19%.
- De 6.001 a 44.000 euros: 21%.
- De 44.001 a 200.000 euros: 23%.
- Más de 200.000 euros: 26%.
La excepción serían las ganancias derivadas de actividades económicas atribuibles, entre otras, a las actividades de minado de criptomonedas. En ese caso tributarían en el tramo del IRPF que oscila entre el 19% y el 47%.
¿Cómo calcular el rendimiento obtenido en criptoactivos?
Para declarar las criptomonedas correctamente debes calcular el rendimiento obtenido. Es necesario saber si hay (o no) las mencionadas ganancias patrimoniales.
Tendrás que usar el conocido como sistema FIFO (First In First Out). La primera venta se asocia a la primera compra y así sucesivamente. Cabe recordar que hablamos de la obligación de declarar las criptomonedas vendidas con ganancias firmes, no las que aún figuran en propiedad (se declararán cuando se consume la venta).
Separa tus finanzas personales mientras preparas tu negocio para Verifactu
Mientras adaptas la facturación de tu negocio a las exigencias fiscales, mantener completamente ordenada tu economía particular es un paso fundamental para no mezclar gastos personales con los de tu actividad. Con Monzo puedes hacerlo desde el móvil, sin comisión de mantenimiento. Además, apúntate y llévate 25 € con tu primera compra con tarjeta.
16 millones de personas ya usan Monzo en Reino Unido, con más de un millón de negocios dentro de esa cifra. Ya puedes apuntarte a su lista de espera para disfrutar de su cuenta personal.
Te permite categorizar tus gastos automáticamente, ahorrar mediante Huchas, dividir pagos con Monzo a Medias y enviar enlaces de pago para pedir dinero al instante tanto a usuarios de Monzo como a gente que no lo tiene. La lista de espera está abierta y hay usuarios utilizándolo desde mayo. Además, este otoño se activará el IBAN español y también estará disponible Bizum.
Apúntate y llévate 25 € después tu primera compra
Esta oferta es válida para las primeras 10,000 personas que hagan un pago con la tarjeta de Monzo. Consulta los términos y condiciones de las ofertas. Sin comisiones de mantenimiento de la cuenta. 0% TAE, 0% TIN.
Aviso Legal: Publicidad. #Publicidad. Producto para mayores de 18 años (+18) residentes en España. Sin comisión de mantenimiento. Sin condiciones de depósito ni de domiciliación. 0% TAE, 0% TIN. Oferta del incentivo de 25 € netos (30,86 € brutos con retención del 19% de IRPF practicada) sujeta a la realización de una primera compra con la tarjeta Monzo, válida para los primeros 10.000 usuarios (consulte las Bases Legales de la Campaña de Monzo para más detalles).
Entidad: Monzo Bank Europe Designated Activity Company, Sucursal en España. NIF W0371919B. LEI 2138002NQI82SYCKHS44. Paseo de la Castellana 43, oficina 6-120, 28046 Madrid. Inscrita en el Registro Oficial de Entidades de Crédito del Banco de España con el número 1590. Supervisada por el Banco Central de Irlanda.
Garantía de depósitos: Monzo Bank Europe DAC es miembro del Sistema de Garantía de Depósitos de Irlanda. El sistema garantiza los depósitos monetarios hasta un máximo de 100.000 euros por cliente en Monzo.Información actualizada a fecha de septiembre de 2026.
