Se acerca el fin del año y, con él, el tiempo para cerrar el ejercicio fiscal de este 2025.
Si eres autónomo, estas últimas semanas son claves para empezar a planificar la declaración del IRPF que deberás presentar a partir del mes de abril.
En este artículo, te ofrecemos un listado de consejos sobre el IRPF para que puedas optimizar y reducir la carga que tienen los impuestos para todos los trabajadores por cuenta propia.
Consejos fiscales para reducir la Renta 2025
Vamos a poner sobre la mesa una serie de recomendaciones sobre temas relacionados con la economía personal y de la empresa, para que puedas mejorar a tu favor el resultado de la Declaración de la Renta correspondiente a 2025.
De todos estos consejos para el IRPF, hay varios especialmente interesantes para el autónomo, ya que son los que ejercen la actividad como personas físicas y, al tributar el IRPF, se hace por los ingresos y gastos generados por el negocio.
Sin olvidar que algunas medidas van a depender de tu comunidad autónoma (tipos, mínimos y bonificaciones), por lo que tendrás que verificar siempre la normativa específica y preparar la documentación necesaria.
Haz una previsión de tu Declaración de la Renta 2025
Antes de cerrar el ejercicio, simula tu Renta con tus ingresos y gastos reales hasta hoy y varios escenarios para el periodo que resta.
Con esa foto podrás decidir si conviene acelerar o retrasar tus ingresos (por ejemplo, emitir algunas facturas en enero si es viable y legal) o adelantar gastos necesarios (material, profesiones externas, seguros) para que computen en 2025.
Sin olvidar revisar también tus retenciones y pagos fraccionados para evitar sorpresas de la Tesorería durante la campaña.
Controla tu tramo del IRPF
Conocer tu tramo del IRPF es clave: los tramos estatales-autonómicos siguen moviéndose entre el 19 % y el 47 % a nivel general, por lo que los últimos euros pueden tributar a tipos altos.
Ajustar el cierre (ingresos/gastos, amortizaciones, aportaciones a previsión social) puede evitarte saltos de tramo.
Además, es interesante que contrastes cómo está tu comunidad autónoma, ya que las tablas autonómicas pueden variar.
Contabiliza tus gastos deducibles
- Suministros si trabajas desde casa. Agua, luz, gas, teléfono e Internet son deducibles aplicando el 30 % sobre la proporción de vivienda afecta a la actividad (metros dedicados/metros totales), salvo prueba de porcentaje distinto. Asegúrate de tener el domicilio afecto comunicado en Hacienda y conserva las facturas.
- Seguros de salud. En estimación directa, puedes deducir hasta 500 euros por persona (tú, tu cónyuge e hijos menores de 25 que convivan) y 1.500 euros por persona con discapacidad.
- Otros gastos habituales. Cuotas de colegiados obligatorios, alquiler del despacho, formación vinculada, asesoría, marketing, peajes y parkings afectos, dietas dentro de límites y con pago electrónico, etc. Registra y justifícalo todo: factura completa, medio de pago y correlación con la actividad.
Actividades económicas de tu negocio
También es importante que revises tu régimen de tributación:
- En estimación directa, valora amortizaciones (plan y métodos admitidos) y provisiones justificadas antes del 31 de diciembre. Porque una amortización bien planificada puede reducir base este año.
- En módulos, comprueba tus índices y signos aplicables, bajas de elementos y circunstancias excepcionales. Si tu negocio ha cambiado de tamaño o márgenes, decide si te conviene seguir en módulos cuando haya que optar.
En ambos casos debes cuidar tu inventario a cierre y regularizar tus existencias, ya que van a influir en el resultado.
Impuesto sobre el Patrimonio
Si tu patrimonio supera mínimos, es importante que hagas una buena planificación.
Con carácter general, hay un mínimo exento de 700.000 euros y la vivienda habitual está exenta hasta 300.000 euros adicionales, aunque las comunidades pueden bonificar (incluso al 100 % en algunas).
Revisa tu comunidad y la posibilidad de encajar el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) a partir de 3 millones de patrimonio, que sigue vigente y complementa al Patrimonio.
Pensiones de jubilación
El límite general de reducción por aportaciones a sistemas de previsión social es de 1.500 euros anuales.
Además, los autónomos con Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES) pueden sumar un límite adicional de 4.250 euros, alcanzando hasta 5.750 euros de aportación deducible si destinan esa parte adicional a PPES.
Se trata de una de las vías más eficaces en la recta final del año para bajar la base general.
Si quieres aprovechar al máximo estos consejos para tu IRPF, consulta con los servicios de asesoría y gestoría fiscal online de Infoautónomos y podrás beneficiarte de un ahorro significativo en tu Declaración de la Renta.
