Blog
Lista de gastos deducibles del autónomo en 2021
Novedades 2023 para autónomos y pymesMujer Autónoma – #SoyAutonomaCómo ahorrar papel en la oficina: 5 claves imprescindiblesInfografía: Los 4 fantásticos de la morosidad¿Cómo afecta la nueva normativa de rebajas al pequeño comercio?El Gobierno anuncia la Estrategia del Trabajo AutónomoConsejos para mejorar la atención telefónica en tu negocioLos 4 impactos en autónomos y pymes de las nuevas reformas del gobiernoGanadores del sorteo del libro «Ha llegado la hora de montar tu empresa»10 preguntas para las que todo autónomo debería tener respuestaCarlos Llerena: «En el coworking los autónomos se benefician de una comunidad multidiciplinar»¡Abrimos las puertas de La Tienda del Autónomo!Cómo aplicar la innovación en un sector tradicional¿Qué necesitan los autónomos? Microcréditos para emprendedores ¿Y cuando los necesitan? ¡Ahora!3 fórmulas para reducir el rendimiento neto de actividades económicas en tu Renta 2019Guía gratuita para controlar los gastos de tu empresaCómo implementar la Responsabilidad Social Corporativa en tu actividadEl concurso de acreedoresRobots para detectar y sancionar los fraudes de los autónomos a la Tesorería¿Qué comunidades autónomas tienen deducciones en el IRPF para los autónomos?6 errores comunes en medios socialesByod: empleados que llegan con el portátil bajo del brazoModelo 179: la nueva declaración fiscal que controla el alquiler vacacionalCrowdlending como método de financiación

TE LLAMAMOS GRATIS

Nombre(Obligatorio)
Consentimiento(Obligatorio)

Lista de gastos deducibles del autónomo en 2021

Gastos Deducibles

Actualizado el 12 de noviembre de 2021

2 minutos de lectura

Por Infoautónomos

Como este 2021 tampoco se lo está poniendo nada fácil a los autónomos, os queremos ayudar con este artículo en el que hemos elaborado una lista con los principales gastos que te vas a poder deducir como autónomo este año.

Pero, antes de empezar… ¿Cuáles son considerados como gastos deducibles?

  1. Aquellos que estén directamente relacionados con tu actividad económica o negocio.
  2. Aquellos debidamente recogidos en tus libros contables con sus correspondientes facturas de compra.

Coge papel y lápiz, y empezamos:

Bienes y consumos

  • Bienes de inversión que estás amortizando (pueden deducir el 70% del coste).
  • Partidas negativas.
  • «Rappels» sobre ventas o prestaciones de servicios.
  • Descuentos comerciales aplicados sobre los ingresos computados.
  • Algunos consumos de explotación: compras de bienes corrientes a terceros antes del último día del periodo impositivo (se consideran deducciones si son necesarios para obtener tus ingresos como autónomo).

Personal

  • Gastos de formación del personal.
  • Indemnizaciones por rescindir contratos.
  • Seguros de accidente del personal.
  • Gastos vinculados a hábitos de la empresa: regalos a trabajadores, a clientes, cestas de Navidad…
  • Contribuciones a planes de pensiones.
  • Contribuciones a planes de previsión social empresarial.
  • Seguros de previsión social.

Arrendamientos y cánones

  • Gastos que tengas que hacer por bienes o derechos, afectos a la actividad, si no tienes la titularidad de los mismos: gastos originados en concepto de alquileres, cánones, asistencia técnica, leasing…

Gastos financieros

  • Gastos por préstamos solicitados para llevar a cabo tu actividad económica, ya sean para actividades comerciales, o para comprar activos.
  • Recargos por aplazamiento de pago de deudas correspondientes a la actividad.
  • Intereses de demora correspondientes a aplazamientos y fraccionamientos de deudas tributarias.
  • Intereses derivados de liquidaciones administrativas (directamente relacionados con la actividad y que correspondan al ejercicio).

Autónomos con trabajadores

  • Jornal de tus trabajadores.
  • Seguridad Social a pagar por tus trabajadores.
  • Tus cuotas de autónomo.  
  • Pagas extraordinarias.
  • Dietas.
  • Asignaciones para gastos de viajes (tuyos y de tus trabajadores).
  • Dietas, viajes y alojamientos para autónomos en estimación directa (tanto si tienes trabajadores como si no).
  • Pagos en especie, incluidos los ingresos a cuenta que hayas realizado (siempre que no se haya repercutido a los trabajadores).
  • Premios.
  • Indemnizaciones.

Impuestos

  • Tributos y recargos no estatales: IBI, Impuesto de Actividades Económicas…
  • Exacciones parafiscales, tasas, recargos y contribuciones especiales estatales no repercutibles legalmente (para ser considerados gastos deducibles deben incidir sobre tus rendimientos computados para la Renta, y no pueden ser sanciones administrativas como el recargo de apremio y el recargo por presentación fuera de plazo de los impuestos trimestrales de los autónomos).

Otros gastos deducibles

  • Juicios: puedes deducir las costas procesales si eres vencedor del juicio.
  • Gastos en investigación y desarrollo.
  • Transportes.
  • Primas de seguros, excepto las del personal de la empresa.
  • Servicios bancarios.
  • Publicidad, propaganda y relaciones públicas.
  • Gastos de oficina (que no se incluyen en otras rúbricas).
  • Gastos de electricidad y cualquier otro abastecimiento que no sea almacenable.
  • Libros y suscripciones a revistas profesionales.
  • Instrumentos no amortizables (relacionados directamente con la actividad).
  • Gastos de asistencia a cursos, conferencias, congresos… (relacionados directamente con la actividad).
  • Cuotas por pertenecer a corporaciones, cámaras y asociaciones empresariales legales.
  • Primas de seguro de enfermedad que cubran al autónomo, así como a la de su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan con él. Se pueden deducir hasta 500 euros por cada una de estas personas.
  • Gastos de guardería: se pueden deducir hasta 1.000 euros
  • Teléfono móvil: se considera gasto deducible si lo usas exclusivamente para tu trabajo como autónomo.

Pues este es el listado con los gastos deducibles más importantes que debes tener en cuenta, y no son los únicos. En nuestra asesoría online podemos ayudarte a resolver tus dudas al respecto o, directamente, hacer todo el papelero por ti de la manera más rentable para tu negocio.

Infoautónomos

Web de referencia en información y servicios para autónomos emprendedores y pymes

La ventana a la actualidad
para emprendedores, autónomos y pymes

Únete a nuestros más de 300.000 suscriptores que ya están al día de todas las novedades y ofertas gracias a nuestra Newsletter