Como este 2021 tampoco se lo está poniendo nada fácil a los autónomos, os queremos ayudar con este artículo en el que hemos elaborado una lista con los principales gastos que te vas a poder deducir como autónomo este año.
Pero, antes de empezar… ¿Cuáles son considerados como gastos deducibles?
- Aquellos que estén directamente relacionados con tu actividad económica o negocio.
- Aquellos debidamente recogidos en tus libros contables con sus correspondientes facturas de compra.
Coge papel y lápiz, y empezamos:
Bienes y consumos
- Bienes de inversión que estás amortizando (pueden deducir el 70% del coste).
- Partidas negativas.
- “Rappels” sobre ventas o prestaciones de servicios.
- Descuentos comerciales aplicados sobre los ingresos computados.
- Algunos consumos de explotación: compras de bienes corrientes a terceros antes del último día del periodo impositivo (se consideran deducciones si son necesarios para obtener tus ingresos como autónomo).
Personal
- Gastos de formación del personal.
- Indemnizaciones por rescindir contratos.
- Seguros de accidente del personal.
- Gastos vinculados a hábitos de la empresa: regalos a trabajadores, a clientes, cestas de Navidad…
- Contribuciones a planes de pensiones.
- Contribuciones a planes de previsión social empresarial.
- Seguros de previsión social.
Arrendamientos y cánones
- Gastos que tengas que hacer por bienes o derechos, afectos a la actividad, si no tienes la titularidad de los mismos: gastos originados en concepto de alquileres, cánones, asistencia técnica, leasing…
Gastos financieros
- Gastos por préstamos solicitados para llevar a cabo tu actividad económica, ya sean para actividades comerciales, o para comprar activos.
- Recargos por aplazamiento de pago de deudas correspondientes a la actividad.
- Intereses de demora correspondientes a aplazamientos y fraccionamientos de deudas tributarias.
- Intereses derivados de liquidaciones administrativas (directamente relacionados con la actividad y que correspondan al ejercicio).
Autónomos con trabajadores
- Jornal de tus trabajadores.
- Seguridad Social a pagar por tus trabajadores.
- Tus cuotas de autónomo.
- Pagas extraordinarias.
- Dietas.
- Asignaciones para gastos de viajes (tuyos y de tus trabajadores).
- Dietas, viajes y alojamientos para autónomos en estimación directa (tanto si tienes trabajadores como si no).
- Pagos en especie, incluidos los ingresos a cuenta que hayas realizado (siempre que no se haya repercutido a los trabajadores).
- Premios.
- Indemnizaciones.
Impuestos
- Tributos y recargos no estatales: IBI, Impuesto de Actividades Económicas…
- Exacciones parafiscales, tasas, recargos y contribuciones especiales estatales no repercutibles legalmente (para ser considerados gastos deducibles deben incidir sobre tus rendimientos computados para la Renta, y no pueden ser sanciones administrativas como el recargo de apremio y el recargo por presentación fuera de plazo de los impuestos trimestrales de los autónomos).
Otros gastos deducibles
- Juicios: puedes deducir las costas procesales si eres vencedor del juicio.
- Gastos en investigación y desarrollo.
- Transportes.
- Primas de seguros, excepto las del personal de la empresa.
- Servicios bancarios.
- Publicidad, propaganda y relaciones públicas.
- Gastos de oficina (que no se incluyen en otras rúbricas).
- Gastos de electricidad y cualquier otro abastecimiento que no sea almacenable.
- Libros y suscripciones a revistas profesionales.
- Instrumentos no amortizables (relacionados directamente con la actividad).
- Gastos de asistencia a cursos, conferencias, congresos… (relacionados directamente con la actividad).
- Cuotas por pertenecer a corporaciones, cámaras y asociaciones empresariales legales.
- Primas de seguro de enfermedad que cubran al autónomo, así como a la de su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan con él. Se pueden deducir hasta 500 euros por cada una de estas personas.
- Gastos de guardería: se pueden deducir hasta 1.000 euros
- Teléfono móvil: se considera gasto deducible si lo usas exclusivamente para tu trabajo como autónomo.
Pues este es el listado con los gastos deducibles más importantes que debes tener en cuenta, y no son los únicos. En nuestra asesoría online podemos ayudarte a resolver tus dudas al respecto o, directamente, hacer todo el papelero por ti de la manera más rentable para tu negocio.
