Si lo prefieres, puedes escuchar este artículo sobre cómo facturar sin ser autónomo pinchando aquí:
El coste de la cotización mensual en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social (RETA), hace que muchos emprendedores se planteen si es legalmente posible facturar sin ser autónomo.
Se trata de una cuestión para la que es difícil dar una respuesta taxativa pues son varios los factores que hay que tener en cuenta.
En este artículo web abordaremos los siguientes puntos:
- ¿Es legal facturar sin ser autónomo?
- Cuándo NO se puede facturar sin ser autónomo
- Cuándo es posible facturar sin ser autónomo
- Sanciones por hacer facturas sin ser autónomo
- Preguntas frecuentes sobre facturar sin ser autónomo
1. ¿Es legal facturar sin ser autónomo?
La respuesta corta a esta pregunta es que sí, por lo que puedes hacer una factura sin ser autónomo por algún servicio ocasional que hayas realizado por cuenta propia.
Y es que toda persona en edad de trabajar puede facturar legalmente sin necesidad de estar de alta como autónomo, ya que emitir facturas no es algo sólo permitido para trabajadores por cuenta propia.
Eso sí, esto no supone que todo el mundo pueda hacerlo, ya que la Seguridad Social establece una serie de límites y requisitos para permitirlo.
Y mucho cuidado, porque si no los cumples corres el riesgo de recibir importantes multas o sanciones.
El requisito fundamental, como es obvio, es estar dado de alta en Hacienda a través de la presentación de los modelos 036 o 037. Aunque además existen otros requisitos específicos, que te vamos a contar más adelante, para hacerlo dentro de la normativa.
En resumen, sí que es posible facturar sin ser autónomo de forma legal, aunque hay que hacerlo con mucho cuidado y cumpliendo con los requisitos establecidos.
Para que no corras riesgos y te quede todo bien claro, vamos a explicártelo con detalle.
2. Cuándo NO se puede facturar sin ser autónomo
Empecemos por las evidencias.
El Estatuto del Trabajo Autónomo establece que ha de ser trabajador autónomo “toda persona física que realiza de forma habitual, personal, directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo (…)”.
Por tanto, siempre que se cumplan todas estas condiciones es imperativo darse de alta en Seguridad Social como autónomo y hacer lo mismo con la actividad económica en Hacienda para poder facturar.
Además, recuerda que la gestión de alta ha de hacerse en ese mismo orden: alta en el RETA en un plazo de 60 días antes del inicio de actividad que viene marcado por el alta en Hacienda.
También está la opción de gestionar las dos altas de forma simultánea, pero si quieres desentenderte de este trámite confíanoslo a nuestra gestoría online de Infoautónomos.
Servicios de gestoría online autónomos
Pongamos un ejemplo para verlo más claro.
Hace un tiempo un emprendedor inexperto, que se puso en contacto para gestionar con Infoautónomos su alta como autónomo, nos preguntó acerca de la posibilidad de dar de alta la actividad económica en Hacienda de la tienda online que iba a montar, pero pretendía retrasar el alta como autónomo en Seguridad Social hasta contar con una situación más boyante para afrontar el pago de la cuota de autónomos.
¿Es esto posible? Rotundamente no.
¿Qué habría ocurrido si el usuario hubiera desoído la respuesta de Infoautónomos habiendo evitado el alta en Seguridad Social?
Partamos del hecho de que tanto Hacienda como Seguridad Social tienen una comunicación fluida y muy probablemente la actuación de este usuario habría despertado sospechas.
En ese caso, estaríamos hablando de fraude laboral y las consecuencias pasan por la obligación de alta inmediata en el sistema y el pago de las cuotas atrasadas con su correspondiente recargo, el cual viene determinado, según la Ley 6/2017 de 24 de Octubre (Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo), de la siguiente manera:
- En el caso de que el pago sea voluntario:
- Recargo del 10 % de la deuda, si se paga dentro del primer mes natural siguiente al del vencimiento del plazo para su ingreso.
- Recargo del 20 %, si se paga dentro del segundo mes natural.
- En el caso de que Seguridad Social lo reclame:
- Recargo del 20 %, si se paga antes de que termine el plazo impuesto por Seguridad Social.
- Recargo del 35 %, si se paga fuera del plazo citado anteriormente.
3. Cuándo es posible facturar sin ser autónomo
Como abordábamos en líneas anteriores, la habitualidad es una de las condiciones sine qua non para darse de alta en el Régimen de Autónomos y así figura en la normativa de regulación del RETA y en el Estatuto del Trabajo Autónomo.
Sin embargo, ninguna de las dos normativas concreta el alcance del requisito de habitualidad convirtiéndolo en un concepto jurídico indeterminado por el que algunos autónomos han llegado a los tribunales.
Las distintas sentencias, generalmente a favor del autónomo, han estimado la superación del umbral del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) como indicador de este criterio de habitualidad.
Por tanto, se pueden establecer dos condiciones para poder facturar sin ser autónomo:
- Que la actividad económica no sea habitual.
- Que la actividad no genere ingresos superiores al SMI.
Ante casos como este, lo que hay realmente es un cierto dejar hacer por parte de la Administración y la Inspección de Trabajo, pero el riesgo de sanción, aunque bajo, existe.
Por eso, aconsejamos pensarse muy bien ser autónomo, aunque los ingresos sean bajos e inclinarte por lo seguro, que es realizar el alta en Seguridad Social.
Ten muy presente que la Administración no diferencia entre alguien que da clases particulares los fines de semana y alguien que dedica 40 horas semanales a su negocio.
Pues, aunque en el primero de los casos los ingresos son muy reducidos, ambas actividades se dan de forma continuada en el tiempo, aunque no con la misma periodicidad.
Después de lo contado, ¿te ves obligado a ser autónomo?
Si va a ser la primera vez o hace dos años que no lo eres, podrás acogerte a la tarifa plana de 80 euros al mes durante un año, a nivel nacional y, dependiendo de la Comunidad Autónoma a la que pertenezcas, este periodo se puede incrementar, con lo cual se te hará más llevadero el pago de la cuota de autónomos.
Además, también existe la opción de compatibilizar el paro con ser autónomo y acogerte a subvenciones públicas para amortiguar el impacto de los costes de cotización en los inicios.
En caso contrario, es decir, si puedes facturar sin ser autónomo, abordemos el procedimiento y tus obligaciones.
Cómo facturar sin ser autónomo
Llegados a este punto hay que indicar que si quieres facturar no puedes dejar de darte de alta en Hacienda. Sobre ello, no hay opción.
El alta en Hacienda a través del modelo 036 y modelo 037 no tiene coste.
Además, has de declarar los ingresos obtenidos por IVA (modelo 303) e IRPF (pago fraccionado modelo 130 y/o Declaración de la Renta), trimestralmente con su correspondiente resumen anual.
No estés tentado a dejar de pagar impuestos, pues las empresas con las que has trabajado declararán sus operaciones.
Por lo que, si tú no lo hicieras, Hacienda se daría cuenta fácilmente.
Tras facturar y cumplir con tus obligaciones fiscales derivadas de un trabajo por cuenta propia, pero sin habitualidad y con ingresos inferiores al SMI, has de darte de baja en Hacienda a través de los mismos modelos de solicitud de alta (modelo 036 o modelo 037).
Cuidado con recurrir a un tercero para facturar
Existen las llamadas cooperativas de trabajo asociado.
Bajo esta fórmula los trabajadores con proyectos eventuales y pocos ingresos dejan de darse de alta y confían la labor de facturación a las cooperativas.
Desde hace unos años estas cooperativas de facturación están en el punto de mira de la Inspección de Trabajo por su “finalidad defraudadora”, procediendo en algunos casos a la disolución de la cooperativa y, en otros, a poner la lupa sobre los propios cooperativistas y profesionales.
4. Sanciones por hacer facturas sin ser autónomo
Como ya has podido comprobar, hacer facturas sin ser autónomo tiene ciertos peligros. Y el peor de todos es la posibilidad de sufrir una multa o sanción.
Porque si no cumples con los requisitos para poder facturar sin pagar tu cuota de autónomo, la multa que te pueden aplicar puede oscilar entre los 300 y los 3.000 euros, dependiendo de las cantidades facturadas y del tiempo que haya llevado la actividad realizada.
Así, si la Seguridad Social establece que tendrías que haberte dado de alta por tu actividad, te va a obligar a realizar el alta inmediatamente en el RETA desde la fecha que determinase que deberías haberla cursado.
También perderías tu derecho a obtener bonificaciones, como la tarifa plana, y tendrías que pagar el recargo correspondiente a todas tus cuotas atrasadas.
Dicho pago de las cuotas atrasadas puede ser voluntario, con un recargo máximo del 20 %, o exigido por la Seguridad Social, con un recargo que puede llegar al 35 % si se abona fuera del plazo impuesto.
Y a estos recargos se le sumarían, además, unos intereses de demora.
5. Preguntas frecuentes sobre facturar sin ser autónomo
Para terminar, vamos a responder a algunas de las preguntas frecuentes que suelen surgir a la hora de plantearse cómo facturar sin ser autónomo.
¿Cómo puedo hacer un modelo de factura sin ser autónomo?
Con este asunto no vas a tener mucho problema, ya que vas a poder realizar la factura de la misma forma que si estuvieras de alta como autónomo.
Es decir, tu factura tendrá que recoger los mismos datos obligatorios: número y serie, fecha, nombre y apellidos, NIF, domicilio fiscal, descripción de las operaciones, tipo impositivo del IVA, cuota tributaria e importe a pagar.
Tienes toda la información al respecto en nuestro artículo ¿Cómo facturar?
Si tengo pérdidas, ¿tengo que darme de alta?
En caso de que tu actividad sea habitual tendrás que darte de alta como autónomo obligatoriamente, aunque tengas pérdidas, ya que se trata de un requisito indispensable.
Es decir, si se da el caso de que te llegue una inspección y comprueban que trabajas de forma habitual te van a obligar a darte de alta, aunque tengas pérdidas.
¿Debo darme de alta si ya trabajo por cuenta ajena?
Si realizas trabajos de manera habitual al margen de tu trabajo por cuenta ajena, sí que tendrías que darte de alta como autónomo.
No obstante, contarás con una reducción en el pago de tu cuota gracias a que ya te encuentras pagando a la Seguridad Social en tu propio trabajo.
¿Es buena idea usar una cooperativa para facturar sin ser autónomo?
Otra situación posible es que no cumplas con los requisitos para poder facturar sin ser autónomo, por lo que puedes plantearte si es buena idea recurrir a una cooperativa de facturación para no tener que darte de alta como autónomo.
En este caso, no recomendamos hacer uso de estas cooperativas de facturación debido a que suelen estar bajo el foco de las inspecciones de trabajo y están bastante perseguidas.
Y es que, la Seguridad Social ya ha actuado de oficio contra algunas cooperativas al considerar que eran usadas para evitar el pago de cuotas a la Seguridad Social, y no para una actividad como tal propia de una cooperativa.
Así, llegaron a abrir expediente tanto contra las cooperativas como contra algunos autónomos que participaron en ellas, exigiéndoles el pago de las cuotas correspondientes.
