Ya está en marcha el plazo para presentar la Declaración de la Renta 2024 - 2025.
Y este año la campaña está especialmente cargada de novedades, por lo que es muy importante que las conozcas ya que te permitirá evitar errores y ahorrar dinero.
Para ayudarte con la tarea, vamos a repasar las fechas clave de la declaración de este año y las novedades más importantes para los autónomos.
Fechas clave de la Renta 2024 - 2025
Lo primero que debes saber, es que puedes presentar tu Declaración de la Renta de tres formas: online, por vía telefónica o de forma presencial.
Cada una de estas modalidades tiene unos plazos diferentes.
- Online: esta vía se encuentra habilitada desde el 02 de abril hasta el 30 de junio de 2025. Los contribuyentes podrán acceder a su borrador desde el primer día que se inicia la campaña.
- Vía telefónica: para hacer la Declaración de la Renta este año por teléfono tendrás que solicitar una cita previa entre el 29 de abril y el 27 de junio de 2025. La declaración podrá realizarse por teléfono entre el 06 de mayo y el 30 de junio de 2025.
- Presencial: la Agencia Tributaria también permite la presentación presencial en sus oficinas. El plazo va desde el 02 de junio hasta el 30 de junio de 2025. En este caso, es imprescindible solicitar cita previa desde el 29 de mayo hasta el 27 de junio de 2025.
La cita previa se puede pedir en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria o llamando a los números de teléfono: 91 535 73 26 / 901 12 12 24 o 91 553 00 71 / 901 22 33 44.
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Principales fechas que debes anotar
- 02 de abril: inicio del plazo para la presentación online y acceso al borrador.
- 06 de mayo: comienza el plazo para la declaración por vía telefónica.
- 02 de junio: apertura del periodo para la presentación presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria.
- 25 de junio: último día para quienes tengan que ingresar con domiciliación bancaria.
- 27 de junio: fecha límite para solicitar cita previa.
- 30 de junio: cierre del plazo para la presentación de la Declaración de la Renta.
Novedades en la Declaración de la Renta 2024 - 2025
Y ahora vamos a repasar las principales novedades que os vais a encontrar los autónomos en vuestra Declaración de la Renta 2024 – 2025.
Tomad buena nota, porque son importantes y muchas.
Todos los autónomos están obligados a declarar
Desde 2024, todos los autónomos deben presentar la Declaración de la Renta, sin importar cuánto hayan ingresado.
Esta obligación sigue en 2025, por lo que es importante prepararse con tiempo.
Como ya te hemos comentado, el plazo oficial para presentar la Renta va del 2 de abril de 2025 al 30 de junio de 2025.
Y recuerda que si domicilias el pago, tienes hasta el 25 de junio de 2025.
Los cambios en función del tipo de tributación
Dependiendo de tu tributación (estimación directa o módulos), también hay importantes novedades a tener en cuenta:
Estimación directa
- Gastos deducibles: el porcentaje de gastos de difícil justificación vuelve al 5 %. Las mutualidades alternativas siguen con un límite de deducción de 15.266,72 euros.
- Amortizaciones: los vehículos eléctricos y puntos de recarga podrán amortizarse libremente si entraron en uso en 2024 o 2025. También se amplían las deducciones por inversiones en energías renovables.
- Ayudas por la DANA: están exentas de tributar ayudas para reparación de daños, pérdida de ingresos agrarios o compensaciones por desalojo.
Estimación objetiva (módulos)
- Reducción general de los gastos de difícil justificación del 10 % al 5 %.
- Reducciones específicas: 25 % para afectados por la DANA, 20 % para autónomos de La Palma y de Lorca (Murcia).
- Límites: aunque no hay cambios oficiales aún, se prevé que se mantengan los mismos límites de facturación y compras para seguir en módulos.
- Renuncias: quienes renunciaron a módulos por la DANA podrán volver sin esperar los tres años obligatorios.
Las nuevas formas de pago que se habilitan
Otra de las grandes novedades es que los autónomos podrán pagar su Declaración de la Renta mediante Bizum o tarjeta de crédito/débito, además de los métodos habituales como la domiciliación bancaria o el código NRC.
Esto da más flexibilidad y comodidad a la hora de cumplir con esta obligación.
Además, se mantiene la posibilidad de fraccionar el pago sin intereses: un 60 % al presentar la declaración y el 40 % restante hasta el 5 de noviembre de 2025.
Novedades en las deducciones y los beneficios fiscales
Este año se mantienen y amplían varias deducciones:
- Aumenta la deducción por donativos: el primer tramo sube a 250 euros y el porcentaje general al 40 %.
- Se prorrogan beneficios por residencia en La Palma, eficiencia energética en viviendas, y compra de vehículos eléctricos.
- En Canarias y Baleares continúan los regímenes fiscales especiales.
- Se establecen reducciones específicas en el IRPF para los alquileres firmados a partir del 26 de mayo de 2023, según la nueva Ley de Vivienda.
El nuevo sistema de autoliquidación rectificativa
Desde este año, cualquier corrección en la declaración del IRPF se hará mediante una autoliquidación rectificativa.
Este nuevo sistema sustituye a los modelos anteriores y permite modificar la declaración sin esperar a que Hacienda responda, agilizando el proceso.
Venta de activos amortizados
Y si vendiste en 2024 un vehículo o infraestructura que se benefició de amortización libre, debes tener en cuenta que parte de esa deducción se sumará como ingreso en tu Declaración de la Renta.
Esto puede afectar a su resultado final, así que conviene que lo revises con mucha atención.
